Проводки при возврате отпускных

[ElenaLux]

Добрый день!

Сотруднику в декабре оформлен приказ на отпуск с 10.01.13, начислены и выплачены отпускные тоже в декабре 2012, также перечислены взносы в ПФР, ФСС, ОМС, оплачен НДФЛ. С 09.01.2013 этого сотрудника отправляют в командировку до конца января. Будем оформлять отзыв из отпуска. Сотрудник согласен вернуть выплаченные отпускные в кассу и эта сумма пойдет на выплату подотчетной суммы на командировочные расходы.
В 2012 году у нас был УСН доходы минус расходы, все расходы были отражены в книге доходов и расходов, бухучет в полном объеме не велся.
С января 2013 года мы перешли на ОСНО.
Опытные бухгалтера, помогите пожалуйста!!!
Какие проводки надо сделать?

[megatronsam]

либо вернуть, либо догулять потом

[ElenaLux]

Д 50 К 70 возврат отпускных в кассу
Д 71 К 50 выдана сумма под отчет на командировочные расходы
Какие еще проводки нужно сделать?
Не знаю как отразить переплату по НДФЛ и страховым взносам.
Опытные бухгалтера, ПОМОГИТЕ, пожалуйста!!!

[megatronsam]

50/70 возврат
20,25,26,44/70 сторно отпускных
20,25,26,44/69 сторно страховых налогов и т.п.
70/68 сторно ндфл

[ElenaLux]

Как сторнировать то, чего не было, мы были на упрощенке и не вели бухучет, вся первичка и КУДиР заполнялись вручную. Только начиная с 1 января будем применять бухгалтерскую программу.

[megatronsam]

и что дальше? расходы же были полностью произведены и оплачены, они могут быть учтены в 2013 году при переходе на осно.

[ElenaLux]

спасибо за ответы