Не полностью оплатил взносы в 12 году, подскажите про уменьшение налога, УСН 6%

[biobocha]

Не полностью оплатил взносы в 12 году, подскажите про уменьшение налога, УСН 6% без работников.

Платил взносы поквартально, уменьшал налог при оплате
2767+830+706 24.02.12
2767+830+706 22.06.12
2767+830+706 16.10.12

Одного платежа в 12-м году получается не хватает, остается не уплаченными:
2765,4 (кстати платить 2766 или 2765?)
829,92
703,93

Можно оплатить эти остатки сейчас и таки уменьшить на них налоговую базу за 12 год или их нужно переносить уже на 13-й год, оплачивая в нем уменьшать налоги за 13 год?

Если переносить на 13г, как отражать это в декларациях за 12 и 13 года? Не возникнет вопросов почему за 12 год уплачено меньше взносов, а потом за 13 почему взносов больше?

Спасибо.

[coolig]

Оплатить взносы в ПФР Вы должны были до конца 2012 года. Следовательно как можно раньше заплатите недостающую сумму. Но скорее всего от ПФР вам придет уведомление об уплате пени.
У ПФР величина взносов не округляется (в отличии от налоговой). Поэтому платите столько, сколько нужно.
В декларации скорее всего нужно указывать только платежи 2012 года. А следовательно и уменьшить сможете только на эту величину.

[Над.К]

Оплатить взносы в ПФР Вы должны были до конца 2012 года.

31 декабря выходной, так что по закону уплатить можно не позднее 9 января. Хотя ПФ будет упираться в этом вопросе и считать пени практически наверняка

[biobocha]

Пени все равно пока.

Т.е. получается, что если я сегодня через инет банк сделаю платежное поручение на уплату остатков по взносам, то могу их вносить в декларацию как учтеные и уменьшить налог в 12 году? У банков сегодня тоже выходные, платеж уйдет завтра получается.

[biobocha]

И еще вопросик, всегда платил взносы и налог в один день, а сейчас наткнулся на это:

"При этом взносы считаются уплаченными до даты уплаты налога. Т.е. если вы оплатили взносы за 1 квартал 20 апреля, а налог за 1 квартал собираетесь платить 21 апреля, то эти взносы могут уменьшать налог 1 квартала и вы можете поставить их таблицу в графу 1 квартала."

А если, как я, платить в один день? Может это вообще не считается тогда заранее уплаченным взносом?

[Зета]

могу их вносить в декларацию как учтеные и уменьшить налог в 12 году?.

Можете

[Зета]

А если, как я, платить в один день? Может это вообще не считается тогда заранее уплаченным взносом?

Считается

[coolig]

Пусть меня поправят, если я ошибаюсь, но по-моему применить вычет вы можете только за платежи, совершенные в 2012 году. т.е. то, что вы не доплатили ПФР за 4-й квартал - это уже ваши проблемы. И уменьшать налог на эту сумму не можете.

[Над.К]

Я вот в сомнении насчет уменьшение налога 2012 года. Пока еще сама с собой в согласие не пришла. С 2013 года поменялись правила уменьшения налога. Так вот можно ли старые правила применять к налогу 2012 года, если взносы уплачены в 2013? Какую редакцию закона в данном случае применять

[biobocha]

ну сейчас речь идет о том, что 31 декабря был не рабочий день, а в этом случае обычно срок переносится на ближайший рабочий день, т.е. 9 января.

[biobocha]

А что именно поменялось в правилах уменьшения налога? Вроде для одинокого ИП на УСН те же 100% и остались, нет?

[Зета]

Вроде для одинокого ИП на УСН те же 100% и остались, нет?

Да

Изменилось то, что к вычету только взносы, уплаченные до окончания периода

[Над.К]

Поменялся порядок уменьшения. Раньше уменьшали на уплаченные за налоговый период к моменту расчета налога и/или сдачи декларации. А сейчас на начисленные за налоговый период и уплаченные В этом налоговом периоде. Грубо говоря, уплатили за 2013 год в 2014 году, значит уменьшаете налог 2014 года, а не 2013.

[biobocha]

делать то чего?

Т.е. теоретически, можно сослаться, что не знал и сделал по странике? хотя понятно, что не знание не освобождает... да и, если работает правило следующего рабочего дня, то по идее можно же?

[alexstrel]

Поменялся порядок уменьшения. Раньше уменьшали на уплаченные за налоговый период к моменту расчета налога и/или сдачи декларации. А сейчас на начисленные за налоговый период и уплаченные В этом налоговом периоде. Грубо говоря, уплатили за 2013 год в 2014 году, значит уменьшаете налог 2014 года, а не 2013.

Но ведь начислены они за налоговый период 2013 года, а не 2014 года.

[biobocha]

получается, что не заплатив за предыдущий, в следующем году сумма взносов в декларации будет "не стандартная", а если весь 13 год тоже не платить, то в 14м в декларации и по факту будет платеж 70-80 тыс одних взносов? вряд ли это так задумывалось и скорее к этому придерутся? Вроде не идет речи о том, что если вовремя не заплатил не можешь на них уменьшать налог вообще впоследствии...

[Над.К]

А это не важно уже. Хотя по взносам за самого ИП вообще никаких условий уменьшения налога не прописано, только для взносов за работников. Тут как хочешь, так и понимай

[biobocha]

В смысле не прописано? мы уменьшаем на 100% на свой страх и риск что завтра скажут вы нас не так поняли?

Над.К, очень надеюсь на ваш совет, как мне поступить все таки?

[biobocha]

в общем не дождался, заплатил взносы сегодня, декларацию заполнил с учетом этих взносов

[Зета]

biobocha, куда вы торопитесь?
То, что заплатили - в любом случае правильно.
А заполненная декларация пусть полежит пока. Срок сдачи 30 апреля. К тому времени уже выяснится

[biobocha]

да ехать в налоговую до 20го все равно надо, ССЧ сдавать, вот заодно и хочу сразу декларацию сдать. К тому же у меня получается "промежуточный" случай, я же плачу получается 9го января, в первый рабочий день после выходного 31-го, т.е. возможно, что это позволяет отнести платеж еще к прошлому периоду. Я думаю все будут обсуждать оплату в 13-м году как таковом, и ответа могу все равно не получить на такую ситуацию как у меня.

[Бухгалтерёныш]

Задам глупый вопрос, но очень надеюсь на умные ответы: ИП на УСН 6% без работников, все взносы уплачены в 2012 году, НО (полученные на счет денежные средства) * 6% = составляют сумму меньшую, чем уплаченные взносы. А поскольку взносы теперь можно учитывать на 100%, а не на 50 как в прошлые года, то вопрос: как мне заполнять налоговую декларацию, если она по старой форме с учетом взносов на 50%? Ручками в 1С не правится, что делать?

[Зета]

Бухгалтерёныш, заполнять такую, какая есть. Включить режим редактирования ячеек. Вы не виноваты, что ее не исправили в связи с изменениями в законодательстве. А можно подождать новую. Но то ли она будет, то ли нет, неизвестно.

[ianuf]

Простите, если в этой теме ответ уже прозвучал, а я его не увидел.
УСН, 6%, без работников. В том году фиксированные взносы платил, не в отчетном периоде, а "за него" после отченого периода. За 1кв в апреле (до 25 если не ошибаюсь последнее число оплаты авансов усн за кв), за 2кв в июле (до 25 числа), за 3кв в сентябре (аналогично), за 4 кв в декабре. Ну и соответственно делал вычет этих сумм из УСН, получался как бы минус, и я авансов УСН в 2012 вообще не платил.
По новому законодательству я могу сделать вычет только тех взносов, которые платил "В" отчетном периоде.
Вопрос: расчет декларации УСН за 2012 год я должен делать по новым или по старым правилам?
Если уже по новым, то это какой-то бред, получается что как минимум за 1кв я не имел права поставить взносы в вычет. Ведь в 2012 году я делал расчет авансов УСН по старым правилам, еще не зная что будут изменения в налоговом законодательстве.
Просто я не знаю всех основ налогового учета, поэтому возник такой возможно глупый вопрос. Проясните пожалуйста.

[Зета]

ianuf, налог за 2012 считаете по "старым" правилам

[ianuf]

ianuf, налог за 2012 считаете по "старым" правилам

Большое спасибо, вы меня успокоили.

[Бухгалтерёныш]

Бухгалтерёныш, заполнять такую, какая есть. Включить режим редактирования ячеек. Вы не виноваты, что ее не исправили в связи с изменениями в законодательстве. А можно подождать новую. Но то ли она будет, то ли нет, неизвестно.

Так и сделаю, спасибо.