НДС. Возврат суммы

[Галюня-36]

Подскажите если мы возвращаем, ошибочно перечисленную нам сумму клиентом, водном и том же налоговом периоде, эти суммы должны фигурировать в декларации по НДС?

[mvf]

Ошибочно зачисленные суммы не являются объектом налогообложения.

[Галюня-36]

Спасибо

[Нат.А.]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста в 2011 г. наша орг-я была на УСН-доходы, мы выполнили тогда работы на 150000, но нам тогда их не оплатили. В 2012 году мы перешли на ОСНО и по исполнительному листу в декабре 2012 г. поступили эти 150000. Должны ли мы с них сейчас заплатить НДС и прибыль? Ведь по банку пришла сумма без НДС по исполнительному листу, так как мы тода были на УСН. Если мы должны заплатить НДС то тогда как это отражать в книге продаж по номеру исполнительного листа ? ведь счет фактуру мы не выписывали раньше на эти работы

[Январь]

Нат.А., НДС никакого нет у вас, но для налога на прибыль вы должны были учесть эту сумму в январе 2012 (п. 2 ст. 346.25)

[Нат.А.]

Нат.А., НДС никакого нет у вас, но для налога на прибыль вы должны были учесть эту сумму в январе 2012 (п. 2 ст. 346.25)

Почему нет НДС? Деньги мы получили же когда были уже на ОСНО. И почему эту сумму мы должны учесть в январе когда она поступила в декабре?

[Январь]

Почему нет НДС? Деньги мы получили же когда были уже на ОСНО.

Потому что реализация у вас была при УСН. А само по себе получение денег НДС не облагается.

И почему эту сумму мы должны учесть в январе когда она поступила в декабре?

Переходный период. Я вам ссылку на статью НК дала. Не важно, получили ли вы деньги вообще. Все неоплаченные суммы должны включить в базу по налогу на прибыль в месяце перехода на ОСНО.

[Нат.А.]

Спасибо