Закрытие счета 68.4

[Ju-lianna]

Коллеги, помогите советом: малое предприятие, ПБУ 18/02 не используется, программа 1С 7.7.
Начисление налога на прибыль отражается проводкой 99-68.4.2
Уплата налога - 68.4.1-51.
Таким образом в оборотке висит дебетовое (по счету 68.4.1) и кредитовое (68.4.2) сальдо по 68.4 счету и соответственно в балансе этот счет отражается развернуто и с каждым годом получается что дебиторска и кредиторка растут.
Сейчас углубилась в этот вопрос и вычитала, что надо было 68.4.2 закрывать на 68.4.1 с разбивкой по бюджетам и тогда бы отражалось реальное сальдо по счету 68.4.
Соответственно вопрос: что теперь делать? За все эти годы вручную закрыть счет 68.4 и дальше вести все правильно или продолжать вести так дальше и задолженность будет с каждым годом расти?

[Анжелика Ник]

закройте 2012 годом и дальше ведите правильно

[Винокурова Юлия]

а вы начисленные суммы где смотрите в оборотке? я тоже этот вопрос подняла сейчас

[Винокурова Юлия]

закройте 2012 годом и дальше ведите правильно

суммы начисленные или уплаченные смотреть?

[Сергей А.В.]

суммы начисленные или уплаченные смотреть?

Смотря что хотите увидеть

[Винокурова Юлия]

хочу не видеть сальдо по сч 68.4.2

[Сергей А.В.]

Вообще, сальдо с 68.4.2 списывается на 68.4.1.
Но надо смотреть, из чего это сальдо сложилось.

[Винокурова Юлия]

надо списывать по бюджетам, тупо взять и разбить сальдо на 2 % и 18, чтобы списать на 68.4.1

[Сергей А.В.]

тупо взять

Ну попробуйте "тупо"

[Винокурова Юлия]

подскажите, если НДС к возмещению, проводку надо формировать в ручную?

[Сергей А.В.]

проводку надо формировать в ручную?

Какую проводку?
Вы всегда какие проводки по НДС делаете, чтобы сумму к уплате/возмещению определить?

[maria_72]

Подскажите пожалуйста, в 1С проводку 99/68, программа сама проводит или в операциях вручную, при оплате пени и штрафов или можно ставить на 91,2 с 51 счета

[Сахалинский_Бух]

Я бы поставила с Кт 51 счета в Дт 68.02, а операцией вручную Дт 91.02 Кт 68.02