Отгрузка при переходе с ОСНО на УСН

[Бухгалтер Ирина]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в следующей ситуации. ООО перешло с 01.01.2013 г. на УСН 6%. в 2012 году было на ОСНО. В связи с этим 2 вопроса:
1. Есть авансы от покупателей поступившие в 2012 году ( в последние дни декабря) , отгрузка по которым производится в 2013 году. НДС покупателям не возвращался и не будет возвращаться. Цены меняться не будут. То есть раньше было 100 руб, в т.ч. НДС, сейчас стало 100 руб. без НДС. Можно сделать так: заплатить НДС с авансов за 4 кв. в бюджет, документы по отгрузке будут выглядеть так - счет на оплату от 2012 г., там в том числе НДС, а в акте (накладной) будет цена (те же 100 руб. ) без НДС? Счет-фактуру не выписываем, НДС уплаченный с авансов не возмещаем.

2. Есть оплаты, которые поступили в 2013 году, по счетам, выставленным в 2012 г., там где в том числе НДС. В платежках естественно тоже написано в том числе НДС. Получается счет с НДС, акт без НДС. Цена на сумму НДС не уменьшается. Это нормально?

P.S. наши покупатели не пострадают, так как все они в силу специфики не являются плательщиками НДС.

[Январь]

Если покупателям параллельно и претензий по поводу цен в сделках они не предъявят, то нормально.

[Пилкин Вася]

Если покупателям параллельно и претензий по поводу цен в сделках они не предъявят, то нормально.

ага, вопрос в том, как будет вести себя покупатель, когда ему этот ндс из расходов снимут ....

[Бухгалтер Ирина]

И как надо правильно сделать по вашему?

[Январь]

как надо правильно сделать

ИМХО, доп.соглашения с покупателями подписать об изменении цен. Потому как даже если им вычеты не нужны по НДС, то желание сказать, что проданное теперь стоит не 100 руб., а 84,75 у них вполне может возникнуть.

[A. S.]

Добрый день. У меня такая же ситуация. Что-то не совсем доходит, как правильно всё сделать.
Выставлен счет на предоплату с НДС в декабре 2012г. Предоплата от покупателя поступила тоже в декабре. В декларации по НДС за 4кв аванс учтен, НДС перечислен.
С 01.01.13 перешли на УСНО. Сейчас надо сделать акт.
1.делаем доп.соглашение на изменение цены (без НДС), акт с новой суммой соответственно.
2.возвращаем НДС покупателю

а как быть с уже уплаченным НДС с аванса? Уточненку сделать?

[Январь]

а как быть с уже уплаченным НДС с аванса? Уточненку сделать?

Возврат НДС покупателю, когда был? Если в 4 квартале, то имели право на вычет. (п. 5 ст. 345.25).
А если позже, то не прописано в НК никаких вариантов. За счет собственных средств только списать на убыток (91.2 - 76.АВ)

[A. S.]

Возврата не было ещё. Значит, убыток.