Добрый день, помогите мне с резервом на оплату отпусков (а то я никак не могу понять, как мне сделать). В начале года создала резерв (до этого его не было, так как мы были малым предприятием). Резерв создала и в бухгалтерском, и в налоговом учете (на основании сметы ежемесячные отчисления). Прошел год и оказалось, что большинство людей не отгуляло свои отпуска, кроме того сумма, которая у меня на конец года на счете 96 меньше необходимой для выплаты всех неотгуленных отпусков (принималось много новых сотрудников). Меня интересует методика расчета: нужно по каждому сотруднику рассчитать неотгуленные дни отпуска ( за полный месяц и больше половины месяца 2,33, правильно?), как я могу рассчитать дневной заработок (аналогично расчету в отпусках или нет?). И недостающая мне сумма, должна быть учтена в расходах и в налоговом, и в бухгалтерском учете? спасибо
