Проводки новогодние подарки

[Аноним]

Добрый день, проверьте ,пожалуйста, проводки по подаркам сотрудникам:
Фирма ООО на ОСНО.
Д41-К60 Оприходованы сладкие подарки
Д51-К60 Оплата
Д91/2-К41 Списана стоимость подарков, путем передачи их сотрудникам (требование-накладная)
Д91/2 -К68/ндс НДС с безвозмездно переданных подарков (С-Ф на сотрудников, общим списком, вместо 62 ставлю 70 или 73)
Д99/пно - К 68 нп Образовалось ПНО (стоимость подарков х 20%)


Дальше мне необходимо отразить стоимость подарков в справке 2НДФЛ, для этого я делаю след. проводки:
Д91/2 -К70 Отписаны подарки
Д70-К68 /ндфл Отражен НДФЛ

Вопрос вот в чем:
1)правильны ли эти проводки;
2) На счете 91/2 расходы задваиваются, правильно ли это?

[Генук]

1), 2) нет

это натуральный беспроводковый доход... будет только 70-68

[Аноним]

Не совсем поняла! Как это реализовать в 1С? Ручной операцией?

[Генук]

конфигурация
релиз
?

[Аноним]

1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.368)

[Генук]

создайте новое дополнительное начисление "Новогодний подарок" с кодом дохода 2720 в неденежной форме...

скорее всего сласти менее 4000, поэтому проще вообще не заморачиваться с показом доход = вычет в 2-НДФЛ...

[Аноним]

Т.е. можно вообще не отражать в 2НДФЛ?

[Генук]

скажем так: это будет неправильно, но ненаказуемо...

аккуратнее - указать, тогда вообще не будет вопросов у проверяющих...

[Аноним]

И еще вопрос: также были приобретены абонементы в бассейн на подарок сотрудникам:
Сделала след проводки:
Д50/3-К60 Приобретены абонементы
Д60-К51 Оплата
Д73-К 50/3 переданы абонементы
Д91/2-К73 Списаны затраты на приобретение
Д91/2-К 68/2 НДс с безвозмездно переданных абонементов
Д99/пно-К68/4 ПНО

Вопрос : как провести НДС в 1С? Бух справкой? Тогда в книгу продаж не попадет.

[Генук]

что Вас всё на ручник тянет... проводите не через 50, а через 10-й, тогда стандартный док реализации материалов

[Аноним]

Спасибо, вАм большое!!!

[Аноним]

В ходе проведения операции возник след вопрос:

Решила в 2 НДФЛ не отпражать стоимость подарков, получаются след проводки:

Д41-К60 покупка подарка
Д60-К51 оплата
Д91/2-К41 списание стоимости подарка
Д 73-К91/1 Реализация подарка (с-ф)
Д91/2 К68/2 НДС при реализации

А как закрыть 73 счет?

[Генук]

прощение долга:
Дт 91 - Кт 73

[Аноним]

Вот и я про это! Получается 91/2 задваивается. Первый раз когда списывается чтоимость подарков Д91/2-К41, второй раз когда прощаем долг Д 91/2 - К 73.

[Генук]

это разные хозяйственные операции: списание себестоимости и прощение долга...

[Пилкин Вася]

всегда дивился стремлению закинуть неучитываемые расходы на сч.91. с какого бока? это обычные текущие расходы.

[Zilek]

А если не принимать НДС к возмещению, а сразу посадить в стоимость подарков НДС на 91сч. Тогда можно не выставлять сч.факт? (т.е.не начислять НДС)

[ZZZhanna]

Тогда можно не выставлять сч.факт? (т.е.не начислять НДС)

нет

[Zilek]

нет

что "нет"? в книге продаж учитывать?

[ZZZhanna]

в книге продаж учитывать?

Да. Т.к. начислить НДС с безвозмездной передачи Вы обязаны. То, что иной порядок действий не повлияет на результат, значения не имеет, будут претензии.

[Zilek]

Ок. Спасибо. Как все-таки любят усложнять...

[Аноним]

А как же такие проводки???


Отражены прочие расходы в
сумме стоимости подарков, приобретенных для
передачи работникам
(47 200-7200)
Дт 91-2
Кт 60
40000,00
Отгрузочные
документы
поставщика, Товарно-транспортная накладная (Торг 12).

Отражен НДС, по приобретенным подаркам.
Дт 19
Кт 60
7 200,00
Счет-фактура

Принят к вычету НДС по
приобретенным подаркам
Дт 68-1
Кт19
7 200,00
Счет-фактура

Отражена на забалансовом
счете стоимость подарков
Дт 020
47 200,00
Бухгалтерская
справка
Отражена передача подарков работникам Организации согласно ведомости

Кт 020
47 200,00
Ведомость
выдачи подарков

Отражены прочие расходы в
сумме НДС, начисленного при
передаче работникам подарков
(40000 x 18%)
Дт 91-2
Кт 68-1
7 200,00
Счет-фактура

Отражено ПНО
((40000 + 7200) x 20%)
Дт 99
Кт 68-2
9 440,00 Бухгалтерская
справка-расчет

Тут никакой НДФЛ и соц выплаты не фигурируют т.к. подарки в пределах "лимита" и как памятные, а не поощрение за труд. такой способ списания верен?