проводки раздельного учета НДС

[striz]

Здравствуйте! Проверьте пожалуйста, совсем запуталась!
18% - рос рынок, 82% - экспорт
общий НДС с ноутбука 4000руб

К 19 сч открыты субсчета:
19.3.1 НДС, используемые по облагаемым и необлагаемым НДС операциям,
19.3.2. НДС, используемым по операциям, облагаемых НДС
19.3.3 НДС , используемым при осуществлении операции, не облагаемых НДС

Д19.3.1 К60 -4000р
Д19.3.2 К19.3.1 - 4000*18% .
Д19.3.3 К19.3.1 -4000*82%
Д68 К19.3.2 -4000*18%
Д??? К19.3.3 – 4000*82% – куда его списать??? На 10сч?

[Тоня]

Так же, предъявить к вычету. Только в другом разделе декларации.

[striz]

спасибо большое, за оперативный ответ.
работаю в 1с 7.7 ((проводить двумя записями в книгу покупок, так можно? Смысл раздельного учета только в том, чтобы шло разделение по субсчетам для удобства, а результат в книге покупок такой же как и без ведения раздельно учета, ведб в итоге к вычету 100% ндс?

Тоня, подскажите пожалуйста еще по декларации и сопоставления счетов:
Раздел 4 графа 3 = сч 19.3.3
раздел 4 графа 2= налоговая база по всем товарам, улугам, касаемого (экспорта) + 82% от косвенных расходов?

[Тоня]

подскажите пожалуйста еще по декларации и сопоставления счетов:

Не подскажу. Я не разводила субсчета в 7.7., только НДС по ОХЗ на отдельном субсчете отражали, все расчеты в экселе И книга покупок доработана была. Вот это

раздел 4 графа 2= налоговая база по всем товарам, улугам, касаемого (экспорта) + 82% от косвенных расходов?

не поняла Какие % от косвенных расходов, если в этой графе только выручка?

[striz]

Какие % от косвенных расходов, если в этой графе только выручка?

это я уже туплю

графа 3 = НДС с товаров на экспорт и услуг, касаемых экспорта+82% НДС от косвенных расходов?

[Тоня]

Да.

[striz]

Подскажите пожалуйста, если у меня отгрузка на экспорт в долл., то запись в книге продаж я ставлю по курсу последнего дня квартала в котором собраны документы? Или оставляю тот же курс, когда произошел переход права требования?

[Тоня]

3-153-НК. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов. При этом налоговая база при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в случае расчетов по таким операциям в иностранной валюте определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг)

[striz]

фух, спасибо, а то у меня сомнения появились,
Тоня, подскажите пожалуйста ещё Запись в книге покупок на основании счф по приобретенному товару на экспорт будет выглядеть также как и по внутреннему рынку? т.е. заполнены графа "всего покупок, включая НДС", "стоимость покупок без НДС" и "НДС -18%"?

[Тоня]

Да.

[striz]

и, надеюсь, последний вопрос где-то встречала, что некоторые ведут две книги покупок для внутреннего рынка и для экспортного....это же не обязательно?

[Тоня]

Не обязательно.

[striz]

спасибочки вам огромное!!!!

[striz]

еще вопросик а мы сумму НДС с косвенных расходов, приходящихся на долю экспорта, в носим в программу "Возмещние НДС. Налогоплательщик"?

[Тоня]

Вот это не знаю, была избавлена от этой радости. Но по идее вы ж там отражаете все заявленные вычеты?

[striz]

Но по идее вы ж там отражаете все заявленные вычеты?

Да, и по логике вычеты в программе должны же биться в разделом 4.

Там же по контрактам заносим данные, а к кокому контракту именно мне отнести косвенные расходы