 |
В письме от 09.01.13 № 42-7.4-05/2.1-3 указано, что остатки по состоянию на 01.01.12 по сч 220111, перечисленные в январе 2012г с л/с 03 на л/с 20 при изменении типа на БУ с 01.01.12 не отражаются в гр 4. При этом баланс не идет на сумму этого остатка, или надо изменить данные по сч 240430? И как понимать, что ф 721 показатели по строкам 010-292 не заполняются?
нам пришлось составлять отчётность по 2 инструкциям 191Н и 33Н, этот остаток отражается в форме баланса 130 и соотвественно в форме 121
мы тоже сдаем отчетность по двум инструкциям
а контрольные соотношения в программе 1С с ошибками? у меня куча ошибок
А проводки списание остатков через 2 304 06 (в 191н Д 2 304 06 К 2 201 11, в 33н Д 2 201 11 К 2 304 06) правильно?
строке 831 формы 737 поступление остака того года показывать счет 30406
Остатки по сч. 20111 на 01.01.2012 для казенного учреждения
Вот ситуация.
2011г. - учреждение бюджетное (смета); бюджет+ внебюджет.
Остаток на конец 2011 года 10000руб. на лиц.счете в казначействе (внебюджетные средства), счет 2. 201.11. Отразили в балансе ф.130 на конец 2011г. по строке 171 ГРАФА 3 "Бюджетные средства". Баланс сдали ГРБС.
2012г. - учреждение стало казенным (смета).
Остаток на начало 2012 года 10000руб. на лиц.счете в казначействе (внебюджетные средства), счет 2. 201.11. Отразили в балансе ф.130 на начало 2012г. по строке 171 ГРАФА 3 "Бюджетные средства".
При проверке баланса - ошибка.
Нужно перебросить эту сумму с графы 3 " Бюджетные средства" на графу 4 "Приносящая доход деятельность".
Как это сделать?
Здравствуйте, форумчане. Кто подскажет по вопросу:
Согласно письма МинФина от 26.06.2012г. №02-06-07/2335 в течении 2012 года формируем запись: Дт 220111510 Кт230406730 на сумму поступления остатка на 20 лицевой счет. Теперь он у меня висит на конец года по строке 536 (030406000). Это правильно???? я уже с эти остатком 2011года совсем запуталась....Помогите кто чем может
Счет 304.06 в конце года закрыт?Сообщение от Светанка
Здравствуйте, форумчане. Кто подскажет по вопросу:
Согласно письма МинФина от 26.06.2012г. №02-06-07/2335 в течении 2012 года формируем запись: Дт 220111510 Кт230406730 на сумму поступления остатка на 20 лицевой счет. Теперь он у меня висит на конец года по строке 536 (030406000). Это правильно???? я уже с эти остатком 2011года совсем запуталась....Помогите кто чем может
Делаю стандартное в 1С закрытие года. Но счет 304.06 не закрывается
Смотрите оборотно-сальдовую ведомость по нему во всех возможных разрезах за год. Если никаких сомнений нет, закрывайте сами.
Спасибо
Так вы изменили тип учреждения в течение года или в межотчетный период- на 1 января? Если на 01.01 - то никакого счета 304.06 вы применять были не должны - он используется только при изменении в течение года.
elena_n_71, вы так уверены в этом??
Дело вообще не в изменении типа,
если уж говорить об этом "несуразненьком" термине , то бюджетные учреждения тип не меняли, меняли казенные -хотя у них ничего в учете не поменялось, меняли автономные, у бюджетных как было в уставе написано "бюджетное учреждение", так и осталось... изменился только способ финансирования (финансового обеспечения) и бюджетные полномочия, бюджетные учреждения перестали быть участниками бюджетного процесса в полном смысле этого слова (ну во всяком случае большая часть их).
Проблема же с двумя комплектами отчета заключается в том, что у многих (не у всех) на конец прошлого года средства от приносящей доход деятельности остались на лицевом счете получателя бюджетных средств и на вновь открытый счет неучастника бюджетного процесса были перечислены в 2012 году, то есть была в финансовом периоде одна-единственная операция по перечислению средств с одного счета на другой, при этом казначеи не просто "перебросили" остатки с одного лицевого счета на другой, операция была банковская, перечисляли с одного расчетного счета ( у нас это был 40503) на другой (40105), и эту операцию нужно было отразить в учете. Я у себя в начале года "развела" счета на два разных, на 201 11 000 и 201 12 000 и перечисление отразила в корреспонденцией со счетом 205 81 000 - списание с одного счета и зачисление на другой, контрагент- я сама...
но когда выяснилось, что все-таки мы будем делать два отчета, перенесла эту операция на счет 30406000, потому что этот счет закрывается заключительными оборотами, а с 205 81 000 это уж совсем некрасиво бы выглядело...
кто запутался:
попробуйте добавить аналитические счета- к примеру, 30406000 разделите на два - 30416000 и 30426000 (инструкция такое позволяет) и соответственно, как я писала в предыдущем посте счет 201 11 000 дополните счетом 201 12 000, и счет 401 30 000 разделите на два - 401 31 000 и 401 32 000
Остатки на лицевом счете ПБС на начало года отразите на счете 201 12 000, и соответственно на счете 40131000
возьмите первичку- у вас две выписки,
списание с лицевого счета получателя бюджетных средств (03) отразите в учете Дт 30416830 Кт 201 12 610,
зачисление на лицевой счет неучастника (20) отразите Дт 201 11 510 Кт 304 26 730
в конце года закрываете счет 30416000 на счет 40131000, а счет 30426000 на счет 40132000
Операции по счетам 201 12 000, 304 16 000, 401 31 000 в отчет по 191н, по счетам 201 11 000, 304 26 000, 401 32 000 в отчет по 33н
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием