подскажите в следующей ситуации, пожалуйста. делаю декларацию по НДС. если была предоплата выписываю счет-фактуру на аванс, при проведении накладной в след квартале сторнирую ее, ввожу на основании книгу покупок, чтобы в след квартале уменьшить ндс на эту сумму. Клиент оплатил 5200руб. на основании счета, накладная была выписана в этом же квартале на 5000руб., т.е он просто переплатил. так предыдущий бухгалтер выписала на эти 200руб. счет-фактуру на аванс. ее нужно сторнировать?
Если отгрузили на эти 200 руб, то сторнируете
остальные оплаты были четко по сумме накладных. Т.е пока не сторнировать?
Пока не отгрузили, не сторнировать
Подскажите еще один вопрос. я правильно делаю, что сторнирую авансовый сч-ф книгой покупок? т.е сначала получается эта сумма отражается в книге продаж, а после отгрузки в книге покупок. предыдущий бухгалтер сторнировала книгой продаж, эта сумма отображалась с минусом в книге продаж. какой вариант правильный?
Ваш
спасибо!
еще появился вопрос. я делаю ОСВ по сч. 62.2 и сравнивая с ОСВ 76 АВ, чтобы по всем суммам по сч. 62.2 был сделан авансовый сч-ф. а вот те суммы переплаты по которым был сделан авансовый сч-ф автоматически списались в счет след поставок. а по сч 76 АВ болтается остаток этих авансовых сч.-ф которые были сделаны , я ж их не сторнировала, т.к следующие оплаты шли четко по накладным. это не правильно? надо было сторнировать?
списались в прошлом квартале
Если у вас ставка только 18%, то остаток по сч62.02 /118*18 должны получить остаток по счету 76.ав
так и есть, но есть суммы ндс по счету 76 АВ, а нет сумм на счете 62.2 от которых они считались, т.к те суммы списались автоматически в счет последующих поставок (это переплаты, на которые пред бух делала эти авансовые счета фактуры) в 3 квартале при закрытии квартала. а авансовые счет-фактуры я не сторнировала, т.к не думала что они спишутся.
Надо сторнировать в тех кварталах, когда авансы закрылись отгрузками
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием