Тема: Раздельный учет по НДС - налоговый агент

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, при расчете пропорции для НДС на основании операций по реализации, входит ли сумма дохода от реализации услуг, НДС с которых мы платим как налоговые агенты за иностранное лицо, не состоящее на учете в НК, при реализации услуг, местом реализации которых яв-ся территория РФ, в расчет данной пропорции?
Иначе говоря мы платим НДС за услуги местом реализации согласно статье 148 признается РФ, накручиваем НДС сверху и сами его платим.

Спасибо.

входит ли сумма дохода от реализации услуг,

Вы эти услуги покупаете, а не реализовываете. Где ж тут доход от реализации

Сообщение от Тоня

Вы эти услуги покупаете, а не реализовываете. Где ж тут доход от реализации

Но согласно ст.168 п. 3 НК я должна составить счет-фактуру. Вот не пойму.

Наличие с/ф не делает расход доходом.

Сообщение от Тоня

Наличие с/ф не делает расход доходом.

Очень прошу мне это объяснить. Вот для меня это так:
1. Счет-фактура
2. Книга продаж
3. Расчет пропорции на основании книги продаж

Подскажите, плиз, как это все отражается в учете.

tatyana 7, счф по налоговому агенту в книге покупок. Воспринимайте это как обычную покупку, просто НДС вы заплатили не поставщику, а напрямую в бюджет

Сообщение от Зета

tatyana 7, счф по налоговому агенту в книге покупок. Воспринимайте это как обычную покупку, просто НДС вы заплатили не поставщику, а напрямую в бюджет

Спасибо. Но все равно не вижу картины, подскажите, плиз:

Д-т К-т
19 60 счет-фактура моя компания (или иностранец?)
91 19 (сумма данной оказанной услуги мы не принимает к расходу по налоговому учету по налогу на прибыль, поэтому и НДС не принимаю -верно?)
68 51 оплата НДС
??? 68 (у меня получается, что Д-т 60)

Спасибо.

19 60

Вы НДС удерживаете из положенных иностранцу по договору денег или из своего кармана платите?

Сообщение от Тоня

Вы НДС удерживаете из положенных иностранцу по договору денег или из своего кармана платите?

Из своего

19 68 18 исчислили
68 51 18 перечисли
91 19 почему-то не взяли к вычету
60 51 заплатили поставщику то, что положено

91 19 почему-то не взяли к вычету

Не взяла вот почему:
http://forum.klerk.ru/showthread.php...5#post53858985

Спасибо большое.

Не поняла. Вам по этой сделке вообще ни одного документа не дали и ничем нельзя подтвердить проведение этого семинара в суе?

Сообщение от Тоня

Не поняла. Вам по этой сделке вообще ни одного документа не дали и ничем нельзя подтвердить проведение этого семинара в суе?

Нет, ничего. Договор даже сами для оплаты составляли. К тому же семинар для наших клиентов был.