УСН 6%. Переплата на начало 2012 года

[Андрей Рощин]

Здравствуйте! Очень нужна ваша помощь, уважаемые клерки!
Не откажите.

Я ИП, 6 %.
На начало 2012 года по ЕН у меня переплата - 8 280 руб.

Доход за 2012 год

1 квартал - 122000
2 квартал - 10 000
3 квартал - 229 300
4 квартал - 20 000

За 2012 гд = 381 300.

Взносы в ПФР оплатил за себя в октябре - 17 208, 25.

Аванс по ЕН в сентябре - 13 398 руб.

Налог - 22 878.
Минус ПФР, но не более 50 % от налога.

Получается ЕН к оплате - 11 439 руб.

В разделе 1.
по стр.050 - пишу свой аванс ЕН 13 398
Получается сумма к возмещению - 1959 руб.

Но фактически я на начало 2012 имел переплату по ЕН в 8 280 руб.
И фактическая сумма к возмещению = 10 239.

Не могу понять, правильно ли я в декларации отразил свою ситуацию?
Или нужно было где-то указать или учесть сумму переплаты на начало 2012 года?

[Andyko]

ни переплаты, ни недоплаты, ни вообще оплаты в декларации не указываются

[Андрей Рощин]

Но ведь суммы авансовых платежей в декларации указываются.

Тогда, оставляю все как есть?

[Над.К]

Минус ПФР, но не более 50 % от налога.

Если Вы ИП без работников, то налог можно уменьшить на все 100%.

Но ведь суммы авансовых платежей в декларации указываются.

Вот Вы их и указываете. Сколько Вы уплатили (и переплатили) налоговая и так знает. Это в декларациях не учитывается и не пишется.
У Вас должны быть начисленные авансы в строках 030-050. На взносы Вы их уменьшать не могли, поскольку уплатили их только в 4 квартале

[Андрей Рощин]

Если Вы ИП без работников, то налог можно уменьшить на все 100%.

Вот Вы их и указываете. Сколько Вы уплатили (и переплатили) налоговая и так знает. Это в декларациях не учитывается и не пишется.
У Вас должны быть начисленные авансы в строках 030-050. На взносы Вы их уменьшать не могли, поскольку уплатили их только в 4 квартале

Я ИП, все работники уволены в 2011 году. Т.е. в 2012 ни одного работника не числилось. Но с учета в ПФР в качестве работодателя я не снимался. Подаю нулевые РСВ-1.
В таком случае, могу ли я зачесть 100 %?



Надежда, спасибо огромное. Я все понял. В этих строках не оплата пишется, а начисленные авансы.

[Над.К]

В таком случае, могу ли я зачесть 100 %?

Ну налоговая может и не знать, что Вы сдаете РСВ-1 )) Хотя с учета лучше снятся.

[Андрей Рощин]

Ну налоговая может и не знать, что Вы сдаете РСВ-1 )) Хотя с учета лучше снятся.

Тогда, лучше не рисковать и зачесть 50%. И сняться с учета.
Спасибо вам за ваши ответы!!!!)