Налоги ИП на ОСН

[Урик]

Хотел уточнить вопрос про налоги ИП на общей системе.

Вот пример математики, поправьте меня если не верно. Спасибо.

Допустим заработано продажей товара 118 рублей (из которых 18 НДС).
Потрачено на закупку товара 82,6 рублей (из которых 12,6 НДС).
Потрачено на рекламные услуги 10 рублей (без ндс).

Налоги:
18-12,6 = 5.4 НДС
118-82,6-10-5,4 *0,13 = 2,6 НДФЛ

+ 1000 рублей в месяц страховые взносы

так, если на пальцах?

И вопрос к месту - как сейчас обычно, компании при закупках товара на сумму до миллиона смотрят ИП это или ООО или не имеет значения?

[Andyko]

ндс так
ндфл не так
взносов больше

[Урик]

А как НДФЛ? Что есть прибыль в данном случае?

[Andyko]

выручка без ндс минус себестоимость проданного без ндс минус расходы без ндс минус оплаченные взносы

[Урик]

Ага, т.е. 100-70-10-5,4 *0,13 = 1,89, так даже лучше получается
Получается за счет НДС у меня дополнительная прибыль образуется?

[Константин_50]

В общем, направление правильное, только чуть-чуть по-другому:
5,4 – это в НДС к уплате в бюджет
100-70-10=20 – это доход с учетом профессионального вычета в части материальных расходов.
Эти 20 можно еще на фиксированные взносы уменьшить. После этого 13% НДФЛ.
Можно и не уменьшать, тогда НДФЛ - 20*13%=2,6. Тогда все цифры в части налогов такие же как в начале темы.
Фиксированные взносы 35 664,66 в год не зависимо от дохода.
Все расходы должны быть непосредственно связаны с доходами. Доказывать связь предложат Вам (это я о рекламе, да и о товаре тоже).

как сейчас обычно, компании при закупках товара на сумму до миллиона смотрят

нормально смотрят. Если это покупатели - для них ИП даже лучше.

[Зета]

Для НДФЛ доходы только оплаченные, расходы тоже только оплаченные

[Константин_50]

И документально подтвержденные.

[Урик]

Спасибо, господа, в целом понял.

А если сравнивать с ООО, то явно меньше налогов (нет налога на имущество я так понял и НДФЛ меньше, чем налог на прибыль) и меньше мороки с бухгалтерией.

И документально подтвержденные.

Понятное дело...

А оплата НДС/НДФЛ ежеквартально?

[Константин_50]

НДС - ежеквартально
НДФЛ - по схеме - авансовые платежи (4НДФЛ) + расчет по 3НДФЛ до 15.07 следующего года.
Вообще, лучше НК немного почитать.

[Урик]

НДФЛ ИП и частного лица с зарплаты по сути это одно и тоже? Т.е. уходит на пенсию?

[Константин_50]

НДФЛ ИП и НДФЛ с зарплаты частного лица уходят в бюджет.
Бюджет иногда расходуется на покрытие дефицита Пенсионного фонда.

[Урик]

А понятно, соотв. если нужна пенсия или подобное - надо оформляться как сотрудник и платить в фонды.

[бух2007]

и меньше мороки с бухгалтерией.

Как сказать...
Учет в ООО на ОСНО намного проще, чем у ИП на ОСНО.

[Зета]

Для пенсии ИП платит фиксированные платежи в Пенсионный фонд

[Константин_50]

Если нужна пенсия, необходимо, чтобы кто-то перечислял за Вас взносы в Пенсионный фонд.
ИП перечисляет взносы за себя самостоятельно.

[Константин_50]

Становится тесно, я удаляюсь

[Урик]

Учет в ООО на ОСНО намного проще, чем у ИП на ОСНО.

Если несложно поясните.
У ООО есть бух. учет, которого нету у ИП.

Чем проще?

[Константин_50]

... прощается, но не уходит.

Чем проще?

присоединяюсь к вопросу.

[Зета]

Урик, Константин_50, вы пробовали вести книгу ДиР ИП на ОСНО? Или хотя бы видели ее? Бухгалтеру проще вести бухучет, чем такую книгу.

[Урик]

Ну я же не ручками ее формирую, обычный документ.

[Andyko]

Урик, а пояснить в случае необходимости, откуда там что берется, сможете?

[Константин_50]

Не ради спора, просто мнение.
Я ИП на ОСНО всегда сам учет своих доходов и расходов веду. При налаженном процессе тут и заяц справится. И 23 глава НК в части требований к ИП практически не меняется. И Порядок учета уже юбилей отметил (ну отменили один пункт и 3 подпункта).
А с 25 главой что происходит? А со спецрежимами? А с законодательством о бухучете? Разве можно за всем этим уследить. Еще хорошо, что бухгалтерский учет с налоговым разошелся не до такой степени, как это вначале задумывалось.
Ну а то, что контировку в РКО и ПКО у ИП не надо ставить – тут вообще душа радуется.

[Урик]

Конечно, я же ведь в любом случае ее проверяю что бы все сходилось по суммам.
А откуда взялся тот или иной платеж - естественно я в курсе про все доходы/расходы, последнее документально подтверждается отдельной жирной папкой всех сопровождающих документов. Если какие расхождения и есть, то они копеечные и найти их можно только чудом))

Вот ручками ее заполнять адский геморрой, а когда она сама формируется на основе движения по р/с или кассе - другой разговор.

[Andyko]

Урик, ну, тогда Вам можно позавидовать

[бух2007]

Конечно, я же ведь в любом случае ее проверяю что бы все сходилось по суммам.

Если у Вас услуги ее вести просто, если торговля, то чуть сложнее, а если производство - то очень сложно.
Например, формирование себестоимости изготовленной продукции в таблице 1-5 с учетом того, что какие-то расходы, формирующие себестоимость продукции, на момент ее отгрузки покупателю еще не оплачены поставщику.
У организаций методом начисления все гораздо проще.

[Константин_50]

еще не оплачены поставщику

ну так все в наших руках. Действительно, специфика ИП в этом моменте есть.

[Урик]

У меня да, либо услуги, либо продажа товара, в принципе все просто.