Доброго времени суток!
При ВНП налоговая указала на неправильность отражения транспортных расходов в 2010 году и доначислила налог на прибыль. Но есть плюс - сумму транспортных расходов, не принятую налоговой можно перенести на 2012 год как убытки прошлых лет. Трогать и исправлять проверенные периоды уже не хочу. Какими проводками можно отразить сумму убытков прошлых лет в учете, чтобы текущий налог на прибыль уменьшался? ПБУ 18 не применяется. Заранее спасибо за помощь.
так если не ведёте ПБУ 18/02 - зачем отражать в БУ?
или речь идёт о чисто программном исполнении в конкретной конфигурации?
Во первых как я понимаю, эта операция должна отражаться не только в декларации но и в БУ. Во вторых хотелось правильно внести убыток прошлых лет в 1С, чтобы налог на прибыль не начислялся при закрытии месяца и правильно отражался в приложении 4 к листу 02 декларации. Вроде рекомендуют через 97 счет, хотя я не представляю как этот убыток будет списываться. Уже готова использовать 09 счет (например кинуть туда оплату начисленного налоговой налога)
Последний раз редактировалось Margoutte; 25.01.2013 в 21:16.
тогда уточните... я так понял, что претензий к бухучёту транспортных расходов у налоговиков не было... претензии были только к налоговому учёту...
нет?
Дело было так. В 2008 году (убыточном для всех) организация списывала не все транспортные расходы, чтобы заплатить хоть чуть в бюджет. Киданули транспортные на 97 счет и списали их в расходы уже в 2009. Налоговики 2008 год оставили как есть (мол не воспользовались своим правом применить затраты - ваше дело). А в 2009 году не приняли перенесенные транспортные и доначислили налог на прибыль. Таким образом в 2008 году возникли убытки (прощлых лет), которые нами выявлены при проверке в 2012 году и приняты к учету. Вот думаю как провести их по БУ. А так как по учетной политике у нас БУ и НУ совпадают, то остается только каким то образом их провести.
т.е. в БУ они и сейчас висят в дебете 97-го?
В том-то и дело что нигде они не висят. Приведу на цифрах - транспортных за два года (2008-2009) было два миллиона. Мы в 2008-м списали 500 тысяч (хотя в реальности по расчету они составили миллион). И в 2009 году - остальные полтора миллиона. По БУ у меня их нет. Далее.. При ВНП налоговики сказали - в 2009 не было у вас права списывать полтора миллиона, а право было только на миллион. Доплатите НП. А про 2008 год ни гу-гу, они не обязаны отражать в акте то, что мы правом на вычет не воспользовались и взяли в расход не миллион а 500 тысяч. И вот мы решили этим правом воспользоваться сейчас.
Выход есть повесить весь уплаченный по результатам проверки НП на 09, тогда программа не будет начислять. Думаю надо ли отражать в уч. политике, что началось применение ПБУ.
не придумывайте... повторяю свой прежний пост... в БУ ничего не трогать... в зависимости от конфигурации 1С провести только НУ - убытки прошлых лет...
хорошо! Спасибо! Это выход! Скажите расхождения между БУ и НУ нужно отражать только справками или еще чем то, например изменением уч.политики?
и прошением на высочайшее имя...
Мы сдаем НП помесячно, сдали уже октябрь, ноябрь с отражением убытков прошлых лет. Нам на карточку вернули излишне уплаченный налог на прибыль, со стороны налоговой пока молчание, значит все нормально.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием