Пояснения о составе сумм безнадежных долгов

[Аноним]

На конец 2011г была проведена инвентаризация расчетов с Д и К. Составлен акт ИНВ-17 и приказ о списании Д и К задолженности с истекшим сроком давности. Бухгалтер по ошибки дебиторку включил в кредиторку и наоборот. Декларация по налогу на прибыль была сдана с данными ошибкам. Деятельности в организации нет. Хоть со списанием хоть без -убыток (аренда, зарплата по простою). Но с правильным заполнением декларации убыток должен быть еще больше. В 1 и 2 кв 2012 г подавали единую упр. декларацию, т.к. движений уже не было, ни аренды ни з/пл (уволились), хотя наверно надо было бы сдать обычную декларацию, чтоб перенести убыток за 2011 г. В 3 кв. списали пени в фонды, т.е. появилось движение, стали заполнять декларацию за 9 месяцев и обнаружили ошибку допущенную в годовой декларации за 2011г. Провели опять инвентаризацию, еще списали новые долги с истекшим сроком и сделали "косяк" в налоговом учете, не подали уточненку, а сторнировали проводки которые были сделаны в 2011г. в 3 кв 2012г. И вот результат, приходит требование о представлении пояснений и документов именно за 9 мес 2012г. пояснить о составе сумм безнадежных долгов в бух. и нал. учете и т.д.
Подскажите пожалуйста как лучше поступить, давать пояснения и по сторнированным (неправомерно) списаниям, т.к. сумма в декларации не совпадает с реально подлежащей списанию Д и К задолженностью, или подать уточненные декларации??? Может есть еще какие мысли?
Очень прошу помощи!

[РВМ]

сдавать уточненку

[Лёнка]

сторнировали проводки которые были сделаны в 2011г. в 3 кв 2012г.

и что получилось в результате за 3 кв.2012?

[Аноним]

сдавать уточненку

Спасибо.

Я тоже к этому склоняюсь, думаю что годовую 2011, и 1 кв. и 9 мес. 2012, т.к. сдавали за 1 кв. единую упрощенную декларацию, а в ней не укажешь перенесенный убыток 2011г. А как быть с пояснениями? Позвонить или подъехать в ФНС и сказать, что сдали уточненки? И никаких пояснений не писать?
И еще вопрос, штрафы какие либо за такие ошибки предусмотрены?

[РВМ]

штрафы по 122 нк, почитайте 81 нк
за непредоставление пояснений штрафа нет

[Аноним]

и что получилось в результате за 3 кв.2012?

Опять убыток, но сумма в доходах изменена на ту сумму которую ошибочно проставили в 2011 г. в расходы, а сумма в расходах изменена на ту сумму которую проставили в доходы, но т.к. еще были списания в сентябре 2012г., отрицательных сумм не было. По нормальному убыток в 2011 г, должен был получиться в 2-а раза больше, а по 9 мес небольшая прибыль, но с учетом перенесенного убытка, 0.

[Аноним]

штрафы по 122 нк, почитайте 81 нк
за непредоставление пояснений штрафа нет

Я так понимаю, что даже при подаче уточненных деклараций, имеет место быть "Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения" и грозит штрафом либо в 10 либо в 30 тыс.