зачет штрафных санкций по хоз. договору, путем реализации

[бух-р 25]

Здравствуйте! Помогите разобраться с ситуацией! Отгружали партию товара покупателю, по условиям договора за просрочку доставки товара, покупатель начисляет нам штрафные санкции в сумме 10500р. Покупатель предоставил нам письмо, где просит за счет суммы начисленных штрафных санкций отгрузит ему дополнительную партию товара. Эта просьба нами были удовлетворена.
На 01.03.05г.:
Д 90.2 К 41,1- 10000р. (отгрузили со склада)
Д 62.1 К 90.1.1.-10500 р. ( отражена выручка)
Д 90.3 К 68.2 - 1601,70 р. ( НДС начислен в бюджет)
Вот, теперь и не знаю, что делать дальше? Как закрыть сч. 62.1?

[Andyko]

91 62
Вроде так.

[бух-р 25]

но, вот думаю, может...нужно сначала отразить начисление штрафных санкций: Д91,2 К 62,1-10500р.
Д90,2 К 41,1-10000р
Д62,1 К 90,1,1-10500р
Д90,3 К 68,2-1601,70,
Не знаю, мне кажется, что проводки я составила неверно!
Помогите, пожалуйста!!!

[Andyko]

Да нормально всё, если убыток не смущает.

[бух-р 25]

но, тогда получается, что уменьш. н/обл. прибыль два раза...за счет себестоимости в размере Д 90,2 К 41,1 -10000Р, и Д91,2 К 62,1 -10000Р.

[again]

Ну вообще то есть мнение, что штрафы нельзя засчитвать в счет поставки по причине неоднородности встречных тобязательств. Этого мнение придерживается и ФАС МО.
Так что в чистом виде нет у вас зачета)))). Правда на налоги это не повлияет (так как налоговый судья не увидит прикола, а юрист ИМНС не разовьет эту тему).