 |
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста: если в 2012 году организация была на режиме "Доходы" , а в 2013 г. перешла на "Доходы минус расходы" - куда относить проценты по займу, уплаченные в январе 2013г. но начисленные за декабрь 2012? Т.е. можно ли их отнести на расходы 2013 года?
да
не согласен, это расходы 11 года
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
12.
Best regards, Михаил
Andyko, давайте не путать расчётный период для формулы исчисления процентов с периодом расхода... период расхода по процентам строго день уплаты таковых для УСН... а расчётным периодом может быть хоть Куликовская битва...
да, пардон
прошлого, короче
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
это расход текущего 2013 года
вот индульгенция от ФНС:
Письмо ФНС России от 01.09.11 № ЕД-4−3/14218@
mvf, сорри - лень было в Вашей коллекции искать...
хотя вылезло в поиске... вот же статья Вашего автора, г-жи Зобовой))
http://mvf.klerk.ru/usn/s065.htm
ну, уговорили, пользуйтесь индульгенцией
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
внутри меня давно назрела необходимость круглого стола для обсуждения методологии различия задолженности и доходов-расходов при кассовом методе налогового учёта...
это УСН и это НДФЛ... какие доходы и расходы являются пиковыми, т.е. возникают в день их регистрации, а какие имеют период действия, т.е. протяжённы во времени... растут с накоплением...
Спасибо вам большое! Великолепный форум !!!!!!!!!!!!!!
а можно на примере?
организация А на усн доходы выдала займ фиреме В под 10% сроком на 3 года 01.01.2010 г
займ получила от физ лица на сопоставимых условиях.
по состоянию на 31.12.13 задолженность по процентам В перед А 100 тыс, задолженность А перед физ.л 100 тыс
с 01.01.2014 А перешла на доходы минус расходы. 09.01.2014 г проценты были погашены (В перечислило А, А перечислило физ.л)
могу ли я учесть в расходах 100 тыс.? т.е получится доход 100 т расход 100 т к уплате в бюджет 1 т
Лучше Фортуна задом, чем Фемида передом.
смущает вот это:
при переходе налогоплательщика, применяющего УСН, с объекта налогообложения в виде доходов на объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, расходы, относящиеся к налоговым периодам, в которых применялся объект налогообложения в виде доходов, при исчислении налоговой базы не учитываются.
Лучше Фортуна задом, чем Фемида передом.
а вот еще письмо нашла от 21 августа 2007г № 03-11-04/2/2009
только аналогия
"При этом следует иметь в виду, что налогоплательщики, применявшие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, не вправе учитывать в целях налогообложения при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций расходы в виде погашения задолженности (оплаты) за полученные в период применения упрощенной системы налогообложения товары (выполненные работы, оказанные услуги), имущественные права, в том числе, по процентам, начисленным по долговым обязательствам в период применения вышеназванного специального налогового режима."
Лучше Фортуна задом, чем Фемида передом.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
