НДС при переходе с УСН на ОСНО

[ElenaLux]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста.
С января этого года мы добровольно перешли с УСН на ОСНО.
В 2012 году был заключен договор на работы на сумму 45 000 руб., без НДС. В декабре 2012г. при УСН 1 этап работ выполнен, подписан акт сдачи-приемки работ, заказчик этот этап оплатил (36 000 руб.). Эта сумма включена в налогоблагаемую базу за 2012 год.
Сейчас нам надо выставить счет за 2 этап на сумму 9000 руб.
С какой суммы нужно начислить НДС, с 9000 или с 45000?

[Январь]

Первый этап был на 36000 и вы его сдали при УСН?
НДС надо начислять только со второго этапа, который вы уже при ОСНО сдаете. Но есть неопределнность в сумме. 9000 - это без НДС. Или доп.соглашение к договору сделайте, или закачик вам должен 10620 руб.

[ElenaLux]

1 этап был сдан при УСН.
Заказчик не согласился увеличить стоимость 2 этапа. То есть надо сделать доп. соглашение, где указать что сумма второго этапа 9000, в том числе НДС?

[Январь]

Заказчик не согласился увеличить стоимость 2 этапа. То есть надо сделать доп. соглашение, где указать что сумма второго этапа 9000, в том числе НДС?

Да

[ElenaLux]

спасибо