Дебетовое сальдо по 68.4.1

[Sokol7]

Здравствуйте! Помогите разобраться! Дело в том что от предыдущего бухгалтера "досталось" сальдо дебетовое по 68.4.1.
ООО с 2010 г., применяли пбу 18/02, были разницы из за комиссии банка в основном, когда был убыток и т.д., каждый месяц делалась бух справка с переносом суммы Д68.4.1 К 68.4.2 или наоборот, в итоге когда образовывался налог к уплате его уменьшали посредством Д68.4.2К 68.4.1,теперь получается переплата якобы перед бюджетом...с 99.2.2 и 99.2.1 все в порядке ,т.е. налог верно начислялся или убыток с него, а вот неразбериха именно с 68.4.

[Генук]

а что на сливном счёте 68.4.2?

[Sokol7]

Он то как раз закрыт , т.е. по 68.4.1 висит "переплата"(((

[Генук]

а что с 09 и 77?

[Sokol7]

09 закрыт, 77 нет, просто меня волнует момент можно ли было так делать -перезакрывать между счетами , например по дебету 68.4.1 числится актив , а по 68.4.2. к уплате , и проводка Д68.4.2 К68.4.1 верна, ведь налог рассчитывается на 68.4.2 ,значит он должен быть закрыт ,....вообщем запуталась окончательно...

[Генук]

77 реальный по сальдо? соотв. действительности?

[Sokol7]

77 у меня не было, налогооблагаемых разниц не было, были только вычитаемые с 09, 09 погашен...

[Генук]

09 закрыт, 77 нет

это Вы писали?

[Аноним]

У меня такая же проблема...тоже от прошлого буха и тоже переплата по сч 68.4.1
09 и 77 не было.
Помогите пож-та советом, какой проводкой можно это безобразие закрыть

[Sokol7]

Да , я неверно выразилась, прошу прощения! имела ввиду что нет оборотов по 77)

[Генук]

т.е всё закрыто кроме 68.4.1?

висит переплата пропорционально по бюджетам 1:9 или же в другой пропорции?

[Аноним]

Кроме этой переплаты больше ничего нет

[Sokol7]

Да переплата по 68.4.1., а вот по поводу пропорции ,извиняюсь за темноту можно поподробнее? я так понимаю базу брали ,умножали на 2% и на 18% и раскидывали по бюджетам , в случае если убыток то Д68.4.1.К 68.4.2 и если оставался остаток по дебету 68.4.1. в случае налога к уплате делали проводку Д68.4.2. К 68.4.1 ,...и так 3 года, теперь сальдо 68.4..1 дебетовое((((((((((((((((((

[Зета]

Ну реальная переплата, судя по всему. Ничего необычного в этом нет. Например, по первому кварталу прибыль, и платится налог, потом по полугодию прибыль меньше, чем за 1кв, излишнее начисленный налог сторнируется, и реальная переплата.
Возьмите акт сверки с налоговой: если все сходится, причин для беспокойства нет.