Пересчет НДФЛ за 2012 год сотруднице в декрете

[Алёнка-бух]

Добрый день
Подскажите, плизз, как все сделать правильно в следующей ситуации:

сотрудница, имевшая 1 ребенка, отработала:
январь - зп 8000
февраль - зп 2000 + отпуск 8000
итого вычетов предоставлено 2*1400=2800 руб
с начал марта - декрет - 2-й ребенок
декретные получила,
ребенка родила в мае, на рождение ребенка получила.
с июля по декабрь получает пособие до 1,5 лет - 4,651.99 в месяц + 50 руб от работодателя

вопрос! как за год правильно пересчитать НДФЛ?

[saigak]

на второго ребенка она имеет право на вычет с мая.

[Dinchik]

А чего это на первого ребенка всего за 2 месяца вычеты предоставили. Если хотя бы 1 месяц отработала, то за весь год вычеты на первого ребенка и с мая за 2го. Т.е. детских вычетов будет 12+8=20*1400=28000. Т.к. зар.плата с нач.года облагаемая НДФЛ 18000 , то она вся не облагается. И вычет в справке 2НДФЛ ставите 18000, а не 28000, т.к. вычет не может превышать начисление. Т.е. Вы должны вернуть сотруднице весь НДФЛ, кот Вы с нее удержали в январе и феврале.

[GSokolov]

И вычет в справке 2НДФЛ ставите 18000

16800 на первого и 1200 на второго.

[Алёнка-бух]

спасибо всем!

А чего это на первого ребенка всего за 2 месяца вычеты предоставили.

да вот как-то не думала, январь зп была - программа вычет сама посчитала, февраль зп была - вычер посчитала, а потом были только пособия, вот вычеты и не считались. а сейчас задумала 2ндфл делать и застопорилась
я должна сама пересчитать ндфл или только по заявлению сотрудницы?

[saigak]

я должна сама пересчитать ндфл

пересчитать - сама, а вот уже возвращать - налоговая....

[GSokolov]

пересчитать - сама, а вот уже возвращать - налоговая....

Не-а. При обнаружении излишне удержанного НДФЛ Вы должны известить об этом работника в 10-дневный срок, и если работник напишет ВАМ заявление о возврате НДФЛ, то Вы, как налоговый агент, и обязаны вернуть ему эту сумму безналом в течение 3-х месяцев. Условие отказа в возврате одно - если у Вас в течение этих месяцев будет недостаточно платежей НДФЛ в бюджет за этого или других работников, чтобы покрыть за счет них сумму возврата.

[karel]

А если переплата по НДФЛ за прошлый год выявилась только сейчас, мы можем ее по заявлению работника вернуть за счет платежей этого года или за прошлый год только налоговая может вернуть после сдачи 3-НДФЛ?

[GSokolov]

Придётся процитировать НК РФ:

Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога

1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.
Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

[karel]

спасибо!