Вычет из ЕН при УСН пособий

[Елена Максимовна]

Беспокоюсь, а вдруг что опять поменялось.

За 2012 год было начислено взносов в ФСС на случай врем. нетруд. - 100 000 рублей.
Уплачено взносов через р/счет - 25 000 рублей.
Начислено пособия по беременности и родам, выплачено декретнице и возмещено ФСС - 75 000 рублей.

Какую сумму ставить к уменьшению ЕН по УСН в пределах 50% - 25 000 или 100 000 рублей?

Если 100 000, то в случае камеральной проверки ИФНС к ксероксу формы-4 ФСС приложить копии платежек на 25 000 рублей и платежной ведомости на выдачу пособия на 75 000 рублей ?

[Над.К]

100 тыс.

к ксероксу формы-4 ФСС приложить копии платежек на 25 000 рублей и платежной ведомости на выдачу пособия на 75 000 рублей ?

Да

[Просто Таша]

25

[Над.К]

Почему 25-то? 100 000 взносов начислили, 25 000 перечислили в бюджет, 75 000 выплатили декретных в счет уплаты в бюджет взносов

[Просто Таша]

Начислено пособия по беременности и родам, выплачено декретнице и возмещено ФСС - 75 000 рублей.

фонд эти 75 тысяч им вернул, если мы с автором темы одинаково понимаем слово "возмещено"

[Просто Таша]

Елена Максимовна, Вы 75 тысяч получили от фонда на расчетный счет или зачли в счет уплаты взносов?

[Над.К]

Просто Таша, да не вернул он им. Иначе бы у них висет долг по оплате взносов фонду в 75 тыс, чего явно не наблюдается

[Просто Таша]

Над.К, ну если так, то 100 конечно))

[сударь]

Уменьшаем на100000 р .Письмо ФНС от 15.06.2011г № ЕД-4-3/9475

[Елена Максимовна]

Ой, как все не просто.

Тогда подробнее : 23 000 задолжность по расходам за фондом на начало года
99 000 начислено взносов
155 000 расходы за год
104 000 вернул фонд на р/счет
25 000 уплатили взносов в фонд с р/счета
сальдо на конец = 0
Сколько можно ставить к возмещению?

[Елена Максимовна]

Извиняюсь, сколько можно ставить к уменьшению ЕН при УСН ?

[Над.К]

А что за расходы?

[Елена Максимовна]

Декретные, по рождению ребенка, пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет - все по детям.

[Над.К]

99 тысяч можете поставить в вычет. Только взносы

[Елена Максимовна]

Спасибо!

[Аноним]

а разве в декларации расход берется вся сумма начисленных больничных, а не только та, которая за счет работодателя начислена и выплачена работнику, т.е. за первых 3 рабочих дня и ?

[ZZZhanna]

только та, которая за счет работодателя начислена и выплачена работнику, т.е. за первых 3 рабочих дня

только эта

[Svetyshka]

а я думала в расход попадает только часть за счёт работодателя....т.е взаимозачёт между фсс и нашими взносами не берется в расход. Разве не так?

[ZZZhanna]

в расход попадает только часть за счёт работодателя.

да

взаимозачёт между фсс и нашими взносами не берется в расход.

да.
Только еще в расход попадают взносы. По сути это и получится сумма взаиморасчета с ФСС.

[Аноним]

так сколько в цифре брать в расход чтоб на 50%уменьшить налог? 25 тыс или 100 тыс ?

[Svetyshka]

да

да.
Только еще в расход попадают взносы. По сути это и получится сумма взаиморасчета с ФСС.

ну так взносы не оплачены же нами, разве мы можем их взять в расход? Мы эти взносы засчитали в счет пособий наших.

[Над.К]

ну так взносы не оплачены же нами, разве мы можем их взять в расход?

А как это они не оплачены? У Вас висит долг на сумму начисленных взносов перед ФСС?
Аноним, сколько у Вас брать в расход, нам неизвестно. У автора этой темы в уменьшение налога можно взять 99 тыс.

[Svetyshka]

ну т.е часть взносов мы оплатили, а часть покрыли наши больничные за счёт фсс. Т.е я могу брать к расходу взаимозачёт между моими начислениями в фсс и сумму начисленных пособий за счёт фсс?

[Над.К]

Svetyshka, ну если у вас нет долгов по взносам, значит вы их уплатили. Тем или иным образом