Простите за неопытность.
Я только в этом году взялась вести учет по ПБУ 18/02 Организация маленькая и различий между БУ и НУ не много, все навиду.
Никак не могу понять должено ли сальдо 68.4.2 в конце каждого квартала становится =0?
Объямню:
в 1кв у нас был убыток
в 1 полугодии у нас был начислен налог на прибыль Д68.4.2 К 68.4.1
за 9мес у нас опять убыток сделала сторно проводок за 1 полугодие - правильно?
(за год будет прибыль, но пока не подсчитано окончательно)
Должно (такая логика программой предусмотрена), сальдо расчетов с бюджетом на 68.4.1Сообщение от Аноним
А как тогда обратно налог на прибыль к уменьшению записывать? какая проводка?
Добрый день. Простите за неопытность.Совсем запуталась.
Проверьте меня пожалуйста.
1 кв.
180 стр.-25382
210-----
270,271 -25382 (к доплате) по оборотке К с-до 25298,64
2 кв.
180 стр.- 19086
210стр - 25382
280,281стр - 6296 (к уменьшению) по оборотке Д с-до 6431,43
3 кв.
180стр-31789
210-19086
270,271 12703(к доплате) по оборотке К с-до 6317,14
4кв.
180 стр.44770
210стр 31789
270,271 12981 (к доплате) по оборотке К с-до 6594,98
Где я ошиблась? может я 210 стр.неправильно ставлю она должна = Д обороту за год по 68,04,1
В 210 строку суммы правильно пишете. А что у вас обороткой невозможно понять, не зная, какие вы далали проводки (начисления и оплаты)
1 кв. 99-68 - 25299 начислили
2 кв 68-51 - 25382 оплатили за 1кв
99-68 - 6348 сторно (незнаю как выделить)
3 кв 99-68 - 12748 начислили
4 кв 68-51 -12703 оплатили за 3 кв
99-68 12980 начислили за 4 кв.
Почему такая сумма, если по декларации 25 382?
Соответственно во втором квартале сторно должно было быть 6 296, в 3-м начислено 12 703, в 4-м 12 981
Как проверка: итого за год должно быть начислено 44770. При оплате всего 38085 сальдо получается 6685. У вас на 01.01.12 было сальдо?
да К с-до 9000 и в 1 кв его оплатили тот год все нормально. Прошлый бух немного плохо видела.А платила по тому как получался отчет в регламентных операциях.С обороткой не сверяла.
а начисление суммы какие брать? ПБУ 18/2 не применяем соотв. смотрим оборотку за 1 кв., по Кт 99.1 висит сальдо 34560,72-это наша прибыль, далее делаем операцию вручную, проводки:
Дт 99.2.1 Кт 68.4.2 на 34560,72 или брать суммы налога уже 20%?
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 по бюджетам
так?
Последний раз редактировалось Винокурова Юлия; 25.02.2013 в 12:37.
с отчетом не совпадает
Вы проводкой 99 68/4 какую операцию отражаете?
Вы же пбу 18 не применяете, начисляйте сразу на 68/4/1.Кт 68.4.2
так, поняла, исправила, а с отчетом должно сходиться ведь? суммы к оплате
проводку делаю 31.03, закрытие и регламент перепроводить?
с обороткой как проверить? (90.1.1-90.3) - (90.2.1+44+91.2)
С каким? Исчисленный вами по данным БУ налог со стр. 180 Листа 02 декларации по прибыли сходится?а с отчетом должно сходиться ведь?
не сходиться, в отчете сумма дохода от реализации берется из Н06.04, это не равно (90.1.1-90.3)
Еще раз. В каком отчете? Сие есть декларация по налогу на прибыль? В ней доход от реализации не равен доходу (выручке нетто) в БУ?
в декларации по прибыли, да
Вы предлагаете поискать причину расхождения у вас данных БУ и НУ?
у нас нет суммовых разниц, все перепровела, нет сумм не принимаемых
что перепроверить то?
Если нет сумм не принимаемых - надо искать расхождение бу и ну.
У вас программа какая стоит?
Почему?
1с 77, предприятие
"Разверните" оборотки по БУ и НУ, может быть какие-то корректировки стоимости товара прошли при закрытии месяца или субконто потеряли.
с транспортом что-то не так, если нам транспортная оказала услугу на 130000, а мы эту услугу выставили покупателю 138000, то услуга как товар выступает?
Нет. Не товар. У вас по этой операции должны быть проводки д62.01 к90.01 д90.03 к68.02
А услуга от транспортной 44 60 19 60
значит это правильно
что вам мешает сравнить журнал операций по 90.01, 90.03 и Н06.04? В екселе например. Найдете разницу.
Я не вникала в суммы выше, расхождение какое?
перепровела сч-ф и разниц нет пока
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием