ИП арендует помещение под офис у частного лица.Договор аренды заключается на 9 мес. Есть информация что именно арендатор должен платить НДФЛ с аренды за арендодателя в этом случае. Так ли это,и где более подробную информацию найти? Какую минимальную арендную ставку можно указать в договоре?
Так.Сообщение от Аноним
Глава 23 НК РФ.
Как договоритесь
ИП выступает в данном случае в роли налогового агента, так что он должен удержать и уплатить НДФЛ
СТ208, 226, 224,223 НК
http://mvf.klerk.ru/nk/g23.htm
Получается что налог оплачивать необходимо по прошествии каждого месяца, а декларацию подавать в апреле после истекшего налогового периода? А если налог не уплачивался?
В момент выплаты арендной платы.
Плохо
Физические лица, получающие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами должны декларацию подавать.
И сами заплатить НДФЛ
Плохо
Это понятно что плохо.Заплатить и подать декларацию?
Какие штрафы возможны?
А как выплачивали? По банку или наличными?
Вы подаете НДФЛ 2 с признаком 2. Физ лицо подает НДФЛ-3 и сам оплачивает НДФЛ - никаких штрафов
Оплачивал наличными,на руки.
По РКО? Получающий деньги где-то расписывался в том, что получил деньги?
нет,получавший нигде не расписывался,эта сумма нигде не отражена,только в договоре. На что это влияет?
Можно все "переиграть". Сделать расписку на всю сумму январем 2013. НДФЛ перечислить в бюджет. Потому что срок извещения налоговой о неудержании НДФЛ уже прошел.
А если в договоре написано что оплачиваю ежемесячно сумму аренды?
А санкции прописаны за несвоевременную выплату?
нет,никаких санкций нет. Оплата своевременная.
Кстати, чем Вы докажете, что все выплатили арендодателю, если у вас никаких доказательств этого не осталось. Он с Вас завтра потребует арендную плату за год, подаст в суд и выиграет его.
А по сути Вашего вопроса - решайте сами -
а) сообщать в налоговую справкой 2-НДФЛ с признаком 2 (срок уже вышел),
б) не сообщать и пусть он сам сдает 3-НДФЛ (отчего в налоговой поймут, что Вы не выполнили свою обязанность нал. агента),
в) ни Вам, ни ему ничего не сдавать (понадеяться на авось),
г) сделать сейчас (или декабрем) расписку на всю сумму, перечислить НДФЛ в бюджет и отчитаться в срок в налоговую. Сам НДФЛ или из своих денег платить, или его попросить вернуть Вам эту сумму.
С арендодателем все нормально,проблем нет.Но налог все-таки мне платить придется. На авось тоже нельзя надеятся,т.к у налоговой есть договор аренды (истребовали его когда в прошлом году камералка по НДС была).Расписка тоже не нужна.Поэтому наверно остается последний пункт : перечислить НДФЛ в бюджет и отчитаться в срок в налоговую.Кстати, чем Вы докажете, что все выплатили арендодателю, если у вас никаких доказательств этого не осталось. Он с Вас завтра потребует арендную плату за год, подаст в суд и выиграет его.
А по сути Вашего вопроса - решайте сами -
а) сообщать в налоговую справкой 2-НДФЛ с признаком 2 (срок уже вышел),
б) не сообщать и пусть он сам сдает 3-НДФЛ (отчего в налоговой поймут, что Вы не выполнили свою обязанность нал. агента),
в) ни Вам, ни ему ничего не сдавать (понадеяться на авось),
г) сделать сейчас (или декабрем) расписку на всю сумму, перечислить НДФЛ в бюджет и отчитаться в срок в налоговую. Сам НДФЛ или из своих денег платить, или его попросить вернуть Вам эту сумму.
Еще как нужна. Придет к Вам выездная и будет проверять своевременность перечисления НДФЛ. Для этого им необходимо видеть документ, где указана дата получения дохода и сумма.
А если подписать акт с арендодателем о предоставленных услугах за весь год целиком с разбивкой по месяцам,и по этому акту произвести уплату НДФЛ? Как считаете?
Акты по аренде вообще не нужны. Но если хотите их делать - можно акт ежемесячно.
НДФЛ не от акта зависит, а от фаты оплаты. Была оплата в декабре за весь 2012 год - НДФЛ надо исчислять и платить в декабре и отчитываться за 2012.
Была оплата в январе 2013 за весь 2012 год - НДФЛ надо исчислять и платить в январе и отчитываться за 2013.
Неважно ЗА какой период выплачен доход, главное - В каком периоде.
В общем,как я понял сейчас нужно с него взять расписку в получении денег,датируемую февралем 2013,и отчитаться в марте за февраль? А то что в договоре указана оплата помесячно?
В феврале проведете выплату, удержите НДФЛ и перечислите его в бюджет в день выплаты.
А отчитаться в налоговую надо будет в 2014 году.
Ничего страшного. Главное, чтобы арендодатель потом претензий не предъявил в виде санкций за несвоевременный расчет.
И мне подскажите. Похожая ситуация - ООО арендует офис у физлица по договору с февраля 2013 г. Арендная плата за февраль уже была уплачена по безналу без удержания НДФЛ.
1. Что в этой ситуации можно сделать, чтобы арендодателю не пришлось потом подавать декларацию?
2. Реквизиты для перечисления НДФЛ за арендодателя будут те же, что и за работников?
3. Как ООО в 2014 году отчитывается за удержанный из арендной платы НДФЛ перед налоговой?
удержать потом
те же
тем же способом, что и за сотрудников
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Спасибо.
То есть можно без всяких санкций в марте выплатить арендодателю (арендную плату) минус (НДФЛ за март) минус (НДФЛ за февраль), и отправить в бюджет НДФЛ сразу за два месяца?
другого варианта не вижу
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
У меня тоже схожий вопрос по аренде. Налогая даже напрочь увила ответом-да как хотите так и сделайте
В общем договор аренды авто с физ лицом с 01.10.2012г. -акты каждый месяц в конце проводили,а вот оплатили только ему в 2013г.-тут встал вопрос должены ли мы за нее отчитаться в 2НДФЛ за 2012 год- изучим много материала-понимаю что не должны так как доход он получил в январе( за ноябрь 2012) и феврале( за декабрь 2012) 2013г.-но что-то пугает то что в платежке мы указывали НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД ноябрь и декабрь 2012 г сообтветственно. Подскажите плиз- все ли праваильно- я по жанному физическому лицу буду сдавать справку 2 НДФЛ только в 2014 го за год 2013т.к. доход он получат и НДФЛ удерживали и перечисляли с января 2013
Да
Неправильно указывали
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
