Занижение налоговой базы по НДС -письмо налоговой

[Оника]

Уважаемые форумчане, добрый день! подскажите что не так, не пойму. Ни разу с таким не сталкивалась.
У нас за 3 квартал было возмещение НДС. Все запрашиваемые документы по камеральной проверки были переданы в срок согласно требованию, насколько знаю от контрагентов, встречная проверка тоже проведена. Буквально в последний день проверки звонила инспектор по НДС, уточнял сдали мы НДС за 4кв.( декларация была сдана по почтое также в срок). Никаких требований с ее стороны не было. А сегодня пришло письмо, причем датированное еще 2012,а отправленное последним днем окончания камеральной проверки по НДС:

Я пересмотрела еще раз ОСВ, пересчитала строку 1230 баланса (дт60+дт 62 -к63 +дт 68+д69+д70+д71+д73+д75) по 76 были только авансы от покупателей -соответсвенно в эту строку не входит.) сумма отошла. не пойму что не так.

Подскажите ,хотябы с чего начать разбираться ,а если бы у кого-то подобные ситуации помогите советом.

а может быть их смущает отсутствие реализаций и соответственно налоговой базы по ним? У нас новая фирма,которая создана лишь в августе 2012, а проверяемый период 3 квартал 2012. мы исчисляли НДС только по авансам полученным от покупателя ( 76 АВ) в счет предстоящих поставок.

[Сергей А.В.]

За счет чего дебиторка увеличилась?

сумма отошла

Вот это не понял.

[Оника]

Расшифровка 1230:
д 68 .НДс -эта та сумма которая к возмещению- или ее не нужно было включать?
д71 127000
д75.01- 7600

[Зета]

Вот так и напишите пояснения в налоговую в ответ на их письмо

А что у вас 75 не закрыт? Почему не вносят УК? 50% должно быть внесено сразу.

[Оника]

да понятно,что нужно. директор проворонил,а на сам момент открытия фирмы бухгалтера у него не было, и никто его не настроил на нужный лад. В 4квартале уже все довнесли. А с 68 правильно? А писать,о том что исчисляли суммы НДС только с поступлений от покупателей в счет предстоящих поставок(работ)?

[Зета]

Про 75. Лучше бы оформить, что все же уставный внесли в 3кв в кассу, в тот же день под отчет. А то еще потом пояснять будете, почему не внесли. На баланс это не повлияет, т.к. и 75 и 71 в активе в одной строке

С 68 верно

Про НДС, что только с авансов, можете написать. Но вообще это и в декларации видно.

[Оника]

уважаемые форумчане,набросала предварительное письмо,послушайте на сколько корректно звучит? может быть что-то нужно исправить?

В ответ на сообщение № от .., поясняем, что занижение налоговой базы по НДС за III квартал 2012 года не происходило.
Увеличение дебиторской задолженности вызвано следующими показателями:

Расшифровка дебиторской задолженности на 30.09.2012

......... собственно сама расшифврока строки 1230

Также дополнительно сообщаем, что реализаций в отчетном периоде не было. В налогооблагаемую базу по НДС за III квартал 2012 включены авансы в счет предстоящих поставок и выполнения работ.

[Зета]

Нормально

[Оника]

Про 75. Лучше бы оформить, что все же уставный внесли в 3кв в кассу, в тот же день под отчет. А то еще потом пояснять будете, почему не внесли. На баланс это не повлияет, т.к. и 75 и 71 в активе в одной строке

.

Зета, спасибо за подсказку,ну я что-то плохо поняла как это сделать? Т.е грубо говоря,если директор снял под отчет по корпоративной карте на хоз нужды, далее типа сдал эту сумму в кассу ,а из кассы уже внесли УК? или как7

[Зета]

Снятие на хознужды это у вас вообще отдельно. Это, видимо, когда вам аванс от покупателя пришел, вы сняли деньги и под отчет.

А с 75 другое.
50-75 ПКО
71-50 РКО

Будет задолженность не учредителя перед организацией, а подотчетного лица

[Оника]

Поняла... Спасибо!