Совсем голова запуталась... Если отпуск переходит с месяца на месяц, то НДФЛ перечисляем за тот месяц в котором начислили весь отпуск, или надо делать 2 платежки (за каждый месяц)? У меня в программе 1С зуп 8, НДФЛ на вкладке ОПЛАТА при расчете отпуска разбивается на две суммы, поэтому вопрос возник как перечислять.
Тоже с недавних пор заморочилась этим вопросом, а в ЗУП еще интересно посмотреть на анализ налогов - там тоже НДФЛ разбивается на 2 месяца. Но в нормативке ничего путнего не нашла. Перечисляю за тот месяц, в котором проходит начисление отпуска
1. В каком месяце начисляете отпускные в том и удерживаете НДФЛСообщение от Альтерготика
2. Перечислять в день выплаты отпускных или раньше, если есть возможность
не надо раньше, тоже чревато.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
когда удерживать - как раз понятно, а вот за какой месяц - нет.
чем?
Срок выплаты зарплаты с 5 по 10, через кассу. перечисляем НДФЛ 5 числа. несколько человек не явились за зарплатой-болеют, а несколько получили 10 числа.
Меня больше отпускные волнуют, их за три дня до начала отпуска надо перечислить и НДФЛ соответственно тоже
за месяц в котором начисляете отпускные.
в 1с 8.2 зиуп - начисление видно в документе "Отражение зарплаты в регламентированном учете", именно этот документ потом переносится в 1с бухгалтерию. А раз начислено в месяце 1, то и платится за месяц 1.
ZAO999, если делать анализ налогов, то та же самая ЗУП мило пишет, сколько надо перечислить за январь, а сколько за февраль.
Злая бух, значит у нас с вами настрой параметров учета в 1С разные, потому как мне в подобном случае пишет исходя из начислений все того же документа "Отражение зарплаты в регламентированном учете". Если отпуск с января на февраль, а начислено все в январе, то НДФЛ - январский. Вот в 2-НДФЛ разбивает на 2 месяца код "2012-Отпускные"
ZAO999, буду копаться в параметрах программы
Злая бух, не в этом ли дело: Сервис - настройка параметров учета - бухучет зарплаты
там вродк все правильно - отпуск учитывается в месяце начисления. И НДФЛ тоже у меня отражается полностью в том месяце, в каком начислен отпуск, но вот при анализе налогов суммы делит отдельно по месяцам
Сервис - настройка параметров учета -Расчет зарплаты-при начислении ндфл принимать исчисленный налог как удержанный, может это?
Мне удобно смотреть в ОСВ сч.68.01, также для ОСВ сч.69 по субсчетам - в 1С бух.
Так все таки как перечислять НДФЛ: полностью за месяц, в котором было начисление отпуска или разбивать на два платежа помесячно?
т.к. выплатить отпускные должны за 3 дня до начала отпуска.
В день, когда выплачиваете отпускные. В этот день НДФЛ и исчисляется, и удерживается, и уплачивается в бюджет. А вот для списания отпускных на расходы в БУ и НУ в ЗУП есть три варианта, устанавливаемые в настройках параметров учета в бухучете зарплаты.
"Принимать исчисленный налог как удержанный" работает только для зарплатных начислений. Им удержание налога производится не выпиской, а ведомостью на выплату.
В платежном поручении НДФЛ за какой месяц? В котором начался отпуск? Если отпуск с 18.02.13 по 19.03.13, отпускные выплачиваю 14.02.2013, в платежном поручении на НДФЛ ставлю ЗА ФЕВРАЛЬ 2013г.?
ИМХО, в котором выплачены отпускные. Т.к. обязанность удержать НДФЛ с отпускных и перечислить его возникает именно в момент выплаты. Т.е. при начале отпуска 03.03 и выплате отпускных 28.02 надо ставить февраль.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Альтерготика,
6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
ст. 226, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.12.2012, с изм. от 25.12.2012)
И, естественно, начисление НДФЛ производится в месяце начисления отпускных.
отпускные выплачиваются за три дня до начала отпуска, следовательно - за месяц, в котором начисляете отпускные. все просто.
Это антитеза?
Естественно для простых клерков. А вот Минфин и Президиум ВАС РФ считают иначе. Именно в день выплаты отпускных по дате получения дохода.
Да-да, именно так.
в чем разница? как иначе? если отпуск с января на февраль, то начисляю в Января, выплачиваю в январе за три дня до начала отпуска и в то же время перечисляю НДФЛ за январь со всей суммы "отпускных".
В этом случае -
нив чем.
А вот в случае, если отпускные не начисляются день в день с выплатой - возможны и различия. Например - отпуск с 05.02, начисление 31.01, выплата 01.02.
НДФЛ за февраль. Вы считаете иначе?
Похожая ситуация: отпуск в феврале, начислено в январе, выплата 01.02.13 г. НДФЛ перечислила за январь. Ошибка? Если да, то как исправить?
не исправляйте, оставьте как есть
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием