ИП УСН (15%) + ЕНВД, как поставить на расходы взносы в ПФР?

[Derien]

Здравствуйте! ИП совмещает 2 вида деятельности, относящиеся к ЕНВД и УСН (15%). Есть 3 работников, занятые на УСН. Куда отнести на расходы фиксированные платежи самого ИП за себя? В прошлом году относили на ЕНВД - 50%, потому что сама ИП была в основном занята этим видом деятельности, на УСН ставили только страховые взносы за работников.. (Может быть, это неверно, но так было проще, да и налоговая не возражала). В этом году платежи ИП за себя резко возросли, поэтому интересно, может быть, возможно платежи делить пропорционально между ЕНВД и УСН?

И как быть ИП при том же раскладе (ЕНВД+УСН 15%), но без работников?

[Зета]

Пропорционально выручке делить

[Derien]

А какую часть я могу учитывать в составе расходов? 50% или можно платежи в ПФР полностью?

[бух2007]

Делить в пропорции.
Часть, приходящуюся на УСН, включать в расходы по УСН (полностью)
Часть, приходящуюся на ЕНВД, игнорировать. Нельзя уменьшить ЕНВД на Ваши фиксированные взносы

Может быть, это неверно, но так было проще, да и налоговая не возражала

Не возражала, потому что выездной не было. Как будет - так и пересчитают Вам ЕНВД без учета фиксированных.

[Derien]

Камеральная была.. А почему я не могу ставить на расходы по ЕНВД? Я делаю расчет в программе Налогоплательщик, там в Разделе 3 есть пункт, в описании которого гласит "..а также сумма страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных индивидуальными предпринимателями за свое страхование".

[hiker]

Делить в пропорции.
Часть, приходящуюся на УСН, включать в расходы по УСН (полностью)
Часть, приходящуюся на ЕНВД, игнорировать. Нельзя уменьшить ЕНВД на Ваши фиксированные взносы
Не возражала, потому что выездной не было. Как будет - так и пересчитают Вам ЕНВД без учета фиксированных.

Это когда стало нельзя ЕНВД уменьшать на уплаченные фиксированные платежи? Они, платежи, конкретно указаны в стр030 декларации

[бух2007]

А почему я не могу ставить на расходы по ЕНВД?

Потому что Вы совмещаете 2 режима и общие расходы должны делить между ними.

Я делаю расчет в программе Налогоплательщик, там в Разделе 3 есть пункт, в описании которого гласит "..а также сумма страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных индивидуальными предпринимателями за свое страхование".

Ну есть там такой пункт. Но там ничего не сказано о том, что ставить туда можно любую сумму, которую хочет туда поставить ИП.
Но если ваша налоговая закрывает на это глаза - то и ладно. Может и не будет выездной. А если и будет, то штраф и доначисление по этому поводу не будут астраномическими.))

Это когда стало нельзя ЕНВД уменьшать на уплаченные фиксированные платежи?

С 01.01.13. Речь идет об ИП с работниками.

[hiker]

С 01.01.13. Речь идет об ИП с работниками.

Но эта новация касается и УСН и ЕНВД, почему же вы говорите только о ЕНВД?

[бух2007]

Но эта новация касается и УСН и ЕНВД

Только ЕНВД
При УСН можно уменьшить налог на 50%

[Аноним]

Только ЕНВД
При УСН можно уменьшить налог на 50%

А ООО на УСН+ЕНВД может уменьшить на сумму страх.взносов? по обоим видам?

[бух2007]

А ООО на УСН+ЕНВД может уменьшить на сумму страх.взносов? по обоим видам?

Да. При условии раздельного учета.
Выше речь велась про фиксированные взносы ИП-работодателя.

[Аноним]

Да. При условии раздельного учета.
Выше речь велась про фиксированные взносы ИП-работодателя.

раздельный учет - это когда нету пропорций?

[бух2007]

раздельный учет - это когда нету пропорций?

По прямым расходам пропорций нет, потому что они относятся только к определенному виду деятельности. По косвенным расходам - без пропорции никак. Например, зарплату директора и главбуха нужно делить и т.д.

[Аноним]

По прямым расходам пропорций нет, потому что они относятся только к определенному виду деятельности. По косвенным расходам - без пропорции никак. Например, зарплату директора и главбуха нужно делить и т.д.

А в каком случае тогда может быть нераздельный учет..?

[бух2007]

Если Вы не намерены уменьшать налог за счет расходов, то и учитывать их раздельно в разрезе видов деятельности не нужно.

[hiker]

Только ЕНВД
При УСН можно уменьшить налог на 50%

При чем тут 50% ? С 01.01.13 ИП и при УСН и при ЕНВД не может уменьшать налог на взносы за себя/конечно речь о работодателе/. Вы же в 5 сообщении говорите

Часть, приходящуюся на УСН, включать в расходы по УСН (полностью)
Часть, приходящуюся на ЕНВД, игнорировать. Нельзя уменьшить ЕНВД на Ваши фиксированные взносы

[Зета]

При УСН может

[Над.К]

hiker, ИП на УСН при наличии работников никто не запрещал уменьшать налог на свои взносы

[hiker]

да вроде вечером читал, сейчас на свежую голову прочитаю еще раз Кстати, почему то на Клерке не могу открыть НК, всегда приходится выходить и через поисковик читать
Ну вот кусок из ст346.21

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере

http://www.consultant.ru/popular/nal...11.html#p13742
© КонсультантПлюс, 1992-2013
Выше сказано о вычете взносов за работников, а здесь отдельным абзацем говорится о фиксированных платежах.

[BMF]

Всем здассте =) Давай я тоже здесь спрошу...

Тоже самое УСН15+ЕНВД(или ПАТЕНТ который ни на что уменьшить как я понял нельзя). Один сотрудник собственно продавец занят и там и там... Взносы во все фонды положеные делим пропорционально доходам... скажем 40%- ЕНВД, 60%-УСН, и мы вот эти 60 % за работника и за себя включаем в расход? С ЕНВД мы что можем вычесть?

И еще если склад который мы снимаем занят только продукцией которая попадает под УСН? Я его весь включаю в расход или опять только 60%?

[бух2007]

скажем 40%- ЕНВД, 60%-УСН, и мы вот эти 60 % за работника и за себя включаем в расход? С ЕНВД мы что можем вычесть?

С ЕНВД - 40% взносов за работника (чтоб при этом ЕНВД уменьшился не более чем на 50%)

И еще если склад который мы снимаем занят только продукцией которая попадает под УСН? Я его весь включаю в расход или опять только 60%?

Полностью, если сможете убедить налоговиков, что он к ЕНВД отношения не имеет.

Выше сказано о вычете взносов за работников, а здесь отдельным абзацем говорится о фиксированных платежах.

Выше (пп.1 п.3.1 ст. 346.21) сказано о взносах в принципе (без уточнения, что они только за работников).

[BUDDA]

ИП без работников (УСН+ЕНВД)
Взносы за себя делить пропорционально доходу от видов деятельности? Если к примеру 50/50, то только половину указывать в декларации по ЕНВД и соответственно уменьшать ей платеж по ЕНВД? При расчете авансовых платежей по УСН также в расход считать половину от взносов?

Если действительно так, то что делать если уже сдали декларацию по ЕНВД где указали и зачли 100% взносов к вычету

[Над.К]

Взносы за себя делить пропорционально доходу от видов деятельности?

Да.
Ну подали и подали, в следующий раз сделайте правильно и все