Сообщение от
masya86
Добрый день уважаемые коллеги.Помогите плиз разобраться. Наш поставщик после изучения споров,судебных решений решил нам премии начислять с НДС.Ранее они были без НДС. Начну попорядку.Мы получаем премию за объем проданных товаров. Ранее это было так: деталь стоит 10 рублей,постащик выдает документы на 10 рублей.При этом нам уже было известно что в итоге цена детали с учетом скидки будет 8 рублей.Мы приходуем деталь по цене 8 рублей,а поставщик нам даёт исправленную счёт фактуру на 8 рублей. У всех всё едино.Далее он начисляет премию в размере 100 рублей.НДС не облагается.У себя мы отражаем прочий доход Д 76 К 91 получена премия 100 р.НДС не облагается. После историй с решение ВАС, наш поставщик понимает что,потому как происходит изменение цены товара, он должен нам выставлять корректировачные счёт-фактуры,а премию (бонус,скидку) платить с НДС. И вот этот мудрый поставщик решил концом декабря выставить нам корректировочные счёт-фактуры..Одно дело когда мы купили деталь,но ещё не продали.И это один период.проблемм нет. А другое дело когда мы купили товар 20 декабря, 28го декабря мы его продали.А 20 января мы получили корректировочный счёт-фактуру от 20 января на уменьшение цены. НДС мы должны восстановить в том периоде в котором получен корректировочный счёт-фактура.А что с налогом на прибыль делать? Если выручка у нас не поехала,то в следствии изменения цены в сторону уменьшения,мы в расходах указали сумму больше чем положено,а это ведёт к занижению налоговой базы по налогу на прибыль. Что нам делать? Либо как и в случае с НДС корректировать базу уже в первом квартале 13 года? Либо подавать уточнёнку по налогу на прибыль за 4й квартал 12 года,когда прошла реализация товара? Посоветуйте плиз, кучу инфы перерыла уже мозг опух. И что делать теперь с премией? Если раньше мы отражали это как наш доход,то в данной ситуации,у нас значиться переплата этому поставщику на сумму этого бонуса.Я расцениваю это уже не как доход,а как возврат нашей переплаты вследсвии предоставленной скидки.. Знающие коллеги помогите
