УСН - Книга ДиР формула для расчета расходов по реализации товара

[ИринаБухгалтер]

Здравствуйте! УСН, доходы минус расходы, торговля (много номенклатуры), сломала голову по поводу расходов на реализацию в Книге ДиР. Может быть есть формула, чтобы рассчитать какая сумма реализации должна попадать в Расходы ???
Например: К-т Об-т сч.41 - (минус) возвраты товара поставщикам - долги перед поставщиком ???

СПАСИБО!

[ZZZhanna]

Например, вот
письмо Минфина от 28.04.06 № 03-11-04/2/94

[ИринаБухгалтер]

Спасибо большое !!!

[Февраль,,,]

Я сама над этим голову ломала в свое время. Есть письмо минфин.
Но в любом случае расход по реал-ии не должен превышать себестоимость самого товара. Хотя в упрощенке вроде и понятия такого нет. Я делала анализ 90 счета. Дт 90 Кт 41. Это себестоимость реализованного товара.
Т.е. первое условие выполнено: товар реализован. Далее : что из этого оплачено поставщикам. Тут просто логически:
Сопоставляю остатки по 41 на складе и КТ задолженность по 60 счет.
Ясен пень если задолженность меньше чем остатки, то значит проплачен не только тот товар который реализован, но и частично тот что на складе в остатках.
Соответственно весь КТ 41 на 100% можно в расход брать.
Ну и т.д. Можно даже табличку в экселе сделать. С преходящими остатками. Очень просто. Ни разу проблем с проверками не было. У них тоже примерно такие же методы. По оборотам.
Ну а по "номенклатуре" именно какой реализован а какой нет ни один налоговый инспектор разбираться не будет. Тем более если этих номенклатурных едениц тысячи.

[ИринаБухгалтер]

Благодарю за помощь!

[ZZZhanna]

Соответственно весь КТ 41 на 100% можно в расход брать.

Нет, такой подход не верен. Вы можете реализовать товар, который получен с отсрочкой платежа и еще не оплачен, а весь оплаченный (например, полученный по предоплате) останется на складе .

[ИринаБухгалтер]

Пытаюсь использовать письмо Минфина от 28.04.06 № 03-11-04/2/94, возник вопрос, как узнать Стоимость оплаченных, но не реализованных товаров на начало предыдущего месяца ???

[Февраль,,,]

Нет, такой подход не верен. Вы можете реализовать товар, который получен с отсрочкой платежа и еще не оплачен, а весь оплаченный (например, полученный по предоплате) останется на складе .

Правильно. Но это если по номенклатуре. Поэтому я и пишу , что при большой номенклатуре этого никто никогда не проверит. Даже налогр. Поверьте, они сопоставляют обороты. А по оборотам это логично. А по оборотам так и выходит, если конечно каждую иголку с каждой партии не отслеживать.
Опять, же к примеру бывает одна и та же номенклатура, но от разных поставщиков, тогда как Вы это отследите? Клеймо что ли на каждую поставите? Эта иголка от этого, а эта от этого? Бред.. А как налорг докажет что Вы не правы? Да никак! НЕ забывайте что когда то УСНО создавалась для копеечного бизнеса. А уже потом родились кучи писем МИНФИН.

[ZZZhanna]

Поверьте, они сопоставляют обороты. А по оборотам это логично. А по оборотам так и выходит, если конечно каждую иголку с каждой партии не отслеживать.

Не знаю, возможно. Знаю только одно - чем запутаннее и сложнее будет расчет, тем меньше у них возможности его опровергнуть
Но также знаю, что фантазия у них безгранична., и очень сложно бывает доказать, что белое - это белое.