 |
При камеральной проверке выяснилось,что не начисляли трасп.налог за 2009-2011годы.Подали за эти годы декларации-заплатили налог,штрафы,пени.Как теперь в БУ и НУ отразить это начисление трасп.налога за прошедшие периоды? Т.к.это привело к переплате налога на прибыль,то можно ли воспользоваться п.2 ст.54 НК и скорректиовать базу по НП текущего налог.периода (2012г)?? Если да:можно, то надо ли делать какие-то проводки по ПБ18??
В БУ - как убытки прошлых лет (прочие расходы). По НУ статьей 54, по мнению МФ, можно пользоваться, если в тех периодах, когда должны были быть признаны расходы, был налог к уплате (то есть, не было убытка). + не очень позитивно отнесутся к признанию расходов 2009 года. ПБУ 18 было бы необходимо как раз, если в каком-нибудь из тех периодов был налоговый убыток и Вы его увеличиваете, подавая уточненку.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
