Здравствуйте, коллеги! Подскажите совсем запутался. Есть головная организация и два обособленных подразделения (ОП1 и ОП2)
В январе у сотрудника сумма дохода 10 000р., он работал в ОП1 и ему предоставлены все положенные стандартные вычеты 1400р.
НДФЛ : (10 000-1400)*0.13=1118.
В феврале месяце сотрудник перешел в другое обособленное подразделение ОП2 с начала месяца.
Сумма дохода меньше - 909р., сумма вычетов - 1400р.
НДФЛ перерасчитывается с начала годаГрустный(10 000+909)-(1400+1400))*0.13=1054
Как это отразить в справке 2-НДФЛ?
Насколько я понимаю, нужно формировать три справки 2-НДФЛ
1) Справка 2-НДФЛ для ОП1, в ней указываем:
общая сумма дохода - 10 000 р.
суммы вычета - 1400 р.
налог база - 8600 р.
НДФЛ - 1118 р.
2) Справка 2-НДФЛ для ОП2, в ней указываем:
общая сумма дохода - 909 р.
суммы вычета - 909 р. (вычеты в справке не могут превышать сумму дохода
налог база - 0р.
НДФЛ - 0 р.
3) Справка 2-НДФЛ для головной организации, в ней указываем:
общая сумма дохода - 10 909 р.
суммы вычета - 2800 р.
налог база - 7200 р.
НДФЛ - 1054 р.
Ответить с цитированием
