В 2009 году работнице перед отпуском по беременности и родам был предоставлен отпуск авансом (ст. 260 ТК РФ). В январе 2013г, не выходя из декрета, работница увольняется. В результате сторнирования отпускных образовались отрицательные суммы на страховую и накопительную части страховых вносов в ПФ. Как сдавать персонифицированные сведения в таком случае? Какой период корректировать? да и почему корректировать? ведь это не ошибка
Легче "простить" работнику задолженность за неотработанные дни отпуска. Думаю, только учесть эти суммы в уменьшение прибыли не удастся (только кто до этого докопается?)
Слишком много у нас таких работников
Каких "таких" ?которые были в отпуске в 2009 г. и у которых не было начислений в 2013-м?
Не могут выплаты 2009 года облагаться страховыми взносами по 212-ФЗ, чтобы их возвращать. А сторнирование начислений или возврат сумм в кассу организации выплатой и вознаграждением не являются. Просто не учитывайте их.Сообщение от Аноним
не трогайте НДФЛ и взносы...
Дт 73 - Кт 91 :: отражён долг сотра перед фирмой
Дт 70 - Кт 73 :: удержана эта задолженность из текущей зарплаты
Нет "текущей зарплаты"
тогда
Дт 91<непринимаемые> - Кт 73 :: прощение долга
ну а по сути, вы правы... чем делать 73-91 и 91-73 с уплатой налога на прибыль проще "не проводить ничего"
91 отпадает, тк она внесла долг в кассу......каким образом не показывать? если в записке-расчете:использовано авансом 20 дней
тогда строго:
Дт 73 - Кт 91 :: отражён долг сотра перед фирмой
Дт 50 - Кт 73 :: внесена задолженность добровольно в кассу
Извините, может туплю, но как долг у Вас попадает на 73? ведь образовался он на 70
У меня проводки: Дт 73 - Кт 70
Дт 50 - Кт 73
а с 70 потом куда?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
в третий раз:
нет его на 70-ом
Дт 73 - Кт 91
стандартный внереализационный доход в НУ и прочий доход БУ при выявлении при "инвентаризации" любой внезапно выявленной задолженности... Кт 91
Никуда, 70 закрылся
а вот как сумма на 73 попала у вас не понимаю
Дт 73 - Кт 91 :: отражён долг сотра перед фирмой
Дт 50 - Кт 73 :: внесена задолженность добровольно в кассу
проводка какой хозяйственной операции Вам непонятна?
МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 28 мая 2010 г. N 1376-19
"...обнаружение в текущем отчетном (расчетном) периоде необходимости удержать с работников выплаты, которые были излишне начислены им в прошлых отчетных (расчетных) периодах, либо, наоборот, доначислить выплаты за прошлые отчетные (расчетные) периоды не является обнаружением ошибки в исчислении базы для начисления страховых взносов, поскольку в каждом из указанных периодов (прошлом и текущем) база для начисления страховых взносов определялась как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу работников именно в том периоде."
Т.Е. ошибки у Вас нет.
При увольнении работника удержанные суммы отпускных из заработной платы за неотработанные дни отпуска уменьшают базу по взносам во внебюджетные фонды того периода, в котором происходит окончательный расчет при увольнении.
Не забудьте, что удержать с нее надо по среднему, по которому были выплачены последние отпускные.
Чтоб никого не обмануть.
Так и сделали. Только уменьшать то нечего, получаются отрицательные суммы, в т.ч. страховые взносы взносы.
потом с сзв 6-3-1 будет проблема. у меня была подобная ситуация. сотруднику была начислена зп. квартал закончился, отчетность я сдала, а он бл принес. в результате 1С уменьшила зп текущего меся. получилось - 500 рублей условно говоря. ну и соответственно с них отрицательные суммы взносов. Когда годовую сзв начала делать, чек ругаться стал, что, мол, отрицательные суммы в сзв не могут быть((( пришлось руками корректировать. так что будьте внимательны!!!
Вопрос был в другом..."так что будьте внимательны!!!"
Подайте корректирующие сведения за сотрудницу за тот период, в котором ей предоставили излишне отпуск - далеком 2009-м году
мазохисты...
всю жизнь делал не красное начисление, а нормальное чёрное удержание без затрагивания НДФЛ и взносов...
а вы можете и дальше мучиться... каждому своё...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием