Договор подряда в разных налоговых периодах

[Стройка]

Всем добрый день! Уважаемые клерки, срочно нужна ваша помощь!!!
Мы подрядчики. Заключили договор строительного подряда на выполнение отделочных работ. Срок выполнения с 01.09.12 по 25.12.2012. Поэтапная сдача не предусмотрена, но есть график выполнения этапов работ. Выручку и расходы по этому договору в 2012г. признавали на основании КС-3 и счетов-фактур. В январе 2013 года опять выполнение по этому договору.
ВОПРОС: Обязаны ля мы применять положение о признании доходов и расходов в разных налоговых периодах?

[Svetishe]

А что у вас в УП написано про ПБУ 2/2008?

[Стройка]

Да я как раз делаю УП (прописала что доходы включаем равномерно в течении действия договора), и хочу уточнить, в моем примере можно учитывать доходы и расходы единоврменно в момент выставления док-ов, или надо применять один из способов о признании оных в разных нал. периодах? Если нужно, то мне что переделывать весь 2012 год в части выручки?? Ведь изначально срок исполнения Договора указан в одном налоговом периоде? Подскажите плиз, что делать?

[Svetishe]

прописала что доходы включаем равномерно в течении действия договора

Что это значит? Откуда берете равномерность? Про ПБУ вообще не упоминаете?

[Стройка]

Svetishe, расскажите пожалуйста, как мне правильно сделать? Что прописать в УП дабы упростить задачу?

[Svetishe]

Я не понимаю ход ваших мыслей, не знаю ситуацию, поэтому подсказать не могу. Но мне кажется, если в УП написано положение, то написавший понимает, что он написал. А вы даже не пытаетесь объяснить, чтобы кто-то мог вам помочь.

[Стройка]

Постараюсь понятнее. Про Положение
В декабре 2012 заключили договор на услуги со сроком исполнения с декабря 2012 до февраля 2013. На основании этого договора и прописала Положение.
А по договору строительного подряда не знаю как правильно.

[Стройка]

Мы малое предприятие и ПБУ 2/2008 можеи не применять (слава богу), а то я его никак не могу понять, эти виртуальные доходы и расходы

[Svetishe]

Можете не применять, но вы так и не ответили, что написали про это в УП.

[Стройка]

Я же говорю, еще ничего не прописала, т.к. незнаю что делать с этим переходящим на др. налоговый период договором подряда. Спрашиваю как нужно это правильно отразить в НУ. Подскажите пжл. пару вариантов учета, касаемо моей ситуации

[Стройка]

Svetishe, можно у вас попросить сбросить мне на электронку Вашу УП плиз, я тогда разберусь. Мой E-mail: 2421570@mail.ru
Вчера налоговая письмо прислала, требуют предоставить УП, а у меня столько вопросов. Выручите пожалуйста.

[Svetishe]

Пишите здесь свои вопросы. Тут много грамотных специалистов, всем миром разберемся

[Стройка]

Ок. Вопрос первый и самый насущный - как в НУ учесть доходы и расходы по договору подряда приходящегося на разные налоговые периоды? в УП по этому поводу ничего не прописано. Как определюсь что лучше и безболезненно делать, так пропишу.

[Svetishe]

Как вам удобно их считать? Вот просто представьте как вы это сделали бы, если бы не было никаких регламентов.

[Стройка]

Для меня лучший вариант - принимать доходы и расходы единовременно в момент их возникновения. В декабре выставили сч/ф и КСы - эту сумму приняли в доход. В январе - тоже самое. Ничего бы не делила и не распределяла. Так можно?

[Svetishe]

Если такой порядок сдачи работ определен в договоре.Ес

[Стройка]

Svetishe, вот хороший подарок Вы для меня на 8 марта сделали. Супер!!! А в БУ я могу прописать что ПБУ 2/2008 мы не применяем (т.к. малое предприятие) и соответственно доходы и расходы учитаываем так же как и НУ в момент их возхникновения. Правильно?

[Svetishe]

Правильно.

[NNR]

Добрый день, наша организация не относится к МП (учредители иностранцы). В 2012г заключили договор субподряда на выполнение строительных работ, получили аванс. По договору прописано, что мы ежемесячно предоставляем генподрядчику КС-2 и КС-3, поэтапной сдачи не предусмотрено. Фактически мы выполнили большой объем работ, но генподрядчик КС-2 и 3 не подписывает. В этой ситуации имеем ли мы право не применять ПБУ 2/2008?

[NNR]

Все работы полностью выполняются субподрядчиком (т.е. наши доходы=нашим расходам), за нами только % генподряда. И, так как нам не подписывают КС, то соответственно, не подписываем и мы. Значит у нас нет НЗП.

[Svetishe]

В этой ситуации имеем ли мы право не применять ПБУ 2/2008?

Не имеете.

[NNR]

Но, если мы не приняли работу наших субчиков, а на этом объекте работают только они, то у нас нет затрат по этому договору.

[ntnt]

Добрый вечер.
Мы выполняем работы. Акты подписываем по этапам. Счет-фактуру одну выставляем на общую сумму. Все это приходится на разные кварталы. Я совсем не в теме. Подскаите пожалуйста, вот сейчас у меня есть 2 акта согласовынных со стороны заказчика, а с-ф нет. У меня это реализация?! Вообще как правильно отразить?! Какие будут проводки?! Что с НДС и Прибылью?!
Спасибо.

[Svetishe]

А кто у вас это все выставляет, что вы не знаете, есть у вас реализация или нет? Вы договор читали?

[ntnt]

А кто у вас это все выставляет, что вы не знаете, есть у вас реализация или нет? Вы договор читали?

Директор, но он способный я дома на удаленке, только взяла эту фирму.надо делать НДС, договор читала - ничего не поняла

помогите пож.

3.3. Моментом перехода от Подрядчика к Заказчику исключительного права на Результаты выполненных Работ, а также моментом перехода права собственности и риска случайной гибели или случайного повреждения Результата выполненных Работ являются соответствующие даты подписания Сторонами Актов о приемке выполненных Работ, а в случае досрочного расторжения настоящего Договора - дата расторжения Договора.
Вот что в договоре...
И еще...
5.1. Авансовый платеж выплачивается Заказчиком при условии получения Заказчиком счета Подрядчика в размере 30% (Тридцати процентов) от стоимости Работ по Договору, указанной в п. 4.1 настоящего Договора в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты подписания настоящего Договора;
Подрядчик не позднее 5 (пяти) календарных дней со дня получения аванса обязан предоставить соответствующий счет-фактуру, а также по требованию Заказчика в указанный им срок обязан представить все необходимые документы, подтверждающие использование авансового платежа в соответствии с его целевым назначением.
5.2. Текущие платежи по выполнению Работ выплачиваются Заказчиком при условии получения Заказчиком счета Подрядчика:
- в размере 60% (шестидесяти процентов) от стоимости соответствующих работ (этапа работ), указанных в Календарном графике выполнения Работ и стоимости (приложение 1), выплачиваются в течение 20 (двадцати) рабочих дней с даты подписания соответствующего Акта сдачи-приемки Результатов выполненных Работ.
- после получения Заказчиком положительного заключения Организации по проведению государственной экспертизы о соответствии результатов выполненных работ по Договору требованиям нормативных актов в области проектирования и строительства Заказчик производит окончательную оплату по Договору в течение 20 (двадцати) рабочих дней с даты получения положительного заключения ФГУ «Главгосэкспертиза России», при условии подписания Заказчиком акта о приемке выполненных Работ и передаче прав.

[Leyla_24]

А я не пойму- почему КС есть а сч-ф нет?

[Svetishe]

Потому что сдают все целиком,а помесячно риски не переходят

[Leyla_24]

3.3. Моментом перехода от Подрядчика к Заказчику исключительного права на Результаты выполненных Работ, а также моментом перехода права собственности и риска случайной гибели или случайного повреждения Результата выполненных Работ являются соответствующие даты подписания Сторонами Актов о приемке выполненных Работ

Как не переходят?

[Leyla_24]

А! Поняла! Они справками подтверждают что работы выполнены для дальнейшей оплаты, а право собственности оставляют за собой.
А оно вам надо такая схема? Плюс еще одно. Вы как я понимаю малое предприятие. Т.е. аудиту не подлежите. Налоговики только порадуются если увидят прибыль и НДС раньше чем положено а у вас головной боли меньше.

[Svetishe]

А оно вам надо такая схема?

А если заказчикам не надо принимать полкоровы?