Комиссионер на УСН, комитент на ОСН

[Аноним]

Мы комитент передаем комиссионеру партию товара для реализации. Стоимость товара в учете у нас – 75 000 руб. Согласно договору комиссионер должен реализовать эти товары по цене 120 000 руб. Комитент не уплачивает НДС, на УСН. Комиссионер – налогоплательщик НДС. Вознаграждение комиссионера составляет 11 800 руб. (в т. ч. НДС – 18%).
Комиссионер реализовал товар, направил отчет и перечислил денежные средства. При этом он в соответствии с договором выставляет счет комитенту за комиссионные услуги и удерживает вознаграждение из сумм, перечисляемых нам(комитенту).


Будут такие проводки?

Формируем следующие проводки:
Дб 90.2 Кт 45 — 75 000 "реализация отгруженных товаров"
Дб 62.1 Кт 90.1 — 120 000 рублей "учтена выручка"
Дб 90.3 Кт 68.2 — 1 800 рублей (11 800 рублей/1,18*18%) — НДС начислен (выписываем счет-фактуру)
Дб 44.1.1 Кт 76.5 — 10 000 рубля "учтены в составе расходов услуги комиссионера"
Дб 76.5 Кт 62.1 — 10 000 рубля "зачтены услуги комиссионера на основании отчета"

[mvf]

Дб 90.3 Кт 68.2 — 1 800 рублей (11 800 рублей/1,18*18%) — НДС начислен (выписываем счет-фактуру)

С чего вдруг?

В двух последних сумма 11 800.

[Аноним]

С чего вдруг?

В двух последних сумма 11 800.

т.е правильно?

Формируем следующие проводки:
Дб 90.2 Кт 45 — 75 000 "реализация отгруженных товаров"
Дб 62.1 Кт 90.1 — 120 000 рублей "учтена выручка"
Дб 90.3 Кт 68.2 — 1 800 рублей (11 800 рублей/1,18*18%) — НДС начислен (выписываем счет-фактуру)
Дб 44.1.1 Кт 76.5 — 11 800 рубля "учтены в составе расходов услуги комиссионера"
Дб 76.5 Кт 62.1 — 11 800 рубля "зачтены услуги комиссионера на основании отчета"

[Аноним]

А какой результат?

[mvf]

Дб 90.3 Кт 68.2 — 1 800 рублей (11 800 рублей/1,18*18%) — НДС начислен (выписываем счет-фактуру)

Не надо этого делать!

[Январь]

Так кто на УСН? В заголовке одно написано, в тексте другое

[Аноним]

Ой извените всё время путаю.
Комитент на УСН, комиссионер на ОСН

[Камю]

Добрый день, мы комиссионеры на УСНО, комитент на ОСНО, при продаже товара выставляем счета фактуры покупателям, а как теперь быть в 2015 году НДС не сдаю, как будет стыковка счетов фактур по новым правилам???спасибо

[mvf]

как будет

5.2. Лица, не являющиеся налогоплательщиками, налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующий журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

[gnews]

а как теперь быть в 2015 году НДС не сдаю

Вы про декларацию по НДС в 2015? Посредники будут сдавать вместе с журналом учёта счф.

[Наталья1111]

Да, уж. В 2015 году нас всех ждут большие изменения по НДС. И новую форму издадут и будет выглядеть примерно как книга покупок и книга продаж. Теперь ФНС даже камералить никого не придется по НДС. Просто возьмут посмотрят в декларацию и декларацию контрагента, вот вам и проверка. Весело будет)

[Камю]

mvf, большое спасибо, а журнал унифицированый или из 1с?

[gnews]

журнал

См. Постановление Правительства РФ №735 от 30.07.2014 (внесены поправки в ПП №1137) , форма применяется с 01.10.2014
http://mvf.klerk.ru/zakon/pp1137.htm#p3

[mvf]

а журнал

http://mvf.klerk.ru/blank/nds_gur.htm

[Камю]

всем огромное спасибо

[Зета]

Просто возьмут посмотрят в декларацию и декларацию контрагента, вот вам и проверка. Весело будет)

Ну посмотрят. И что дальше?