добрый день! Проверьте меня, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что если есть акт, но нет счета фактуры то имеем право сделать только след. проводки:
например 29.12.12 получен акт на 2305 руб. в т.чл НДС 305 руб.
д 26 К60 -оказана услуга 2000р
д19 К60- выделен НДС 305р
а когда счет-фактура фактически получен (например 9,01.2013г) делаем проводку :
д 68 к 19- 305р ндс к вычету?
Т.е. получается что на конец года на 19 счете остаток висит 305 руб?
Правильно?
