Тема: Как отразить НДФЛ по начисленной, но не выплаченной заработной плате

Сообщение от Анна Довлатова

Выходит, если суммы не выплачены, то раздел 3 также не следует заполнять, так как "В разделе 3 Справки "Доходы, облагаемые налогом по ставке __%" отражаются сведения о доходах, полученных физическими лицами в денежной и натуральной форме, по месяцам налогового периода".

Я вот чего опасаюсь: ведь в данных, числящихся в отчетности во внебюджетные фонды, будут стоять суммы, которых не будет в 2-НДФЛ. Не вызовет ли это какие-то проблемы?

а как же: "Раздел3 "Доходы, облагаемые по ставке ___ %" справки должны быть отражены все доходы, начисленные и выплаченные работнику за выполнение трудовых обязанностей, в том числе доходы за декабрь, выплаченные в январе."

получается что в разделе 3 ставим все начисления. исходя из дискуссии не увидела убедительных аргументов опровергающих цитату что "в раздел 5 суммирования доходов, отраженных в разд. 3 справки".

Сообщение от Анна Довлатова

Не вызовет ли это какие-то проблемы?

С чего? У фондов и ФНС кухни разные.

остается открытым вопрос как отразить в разделе 5 ситуация если налог начислен но не уплачен в бюджет.

Сообщение от МиссисХХХ

а как же: "Раздел3 "Доходы, облагаемые по ставке ___ %" справки должны быть отражены все доходы, начисленные и выплаченные работнику за выполнение трудовых обязанностей, в том числе доходы за декабрь, выплаченные в январе."

А если дело касается не декабрьской зарплаты?
Сотрудники ушли, не забрав причитающуюся зарплату. Когда они за ней придут - не ясно. Вот и начисленная зарплата висит, ндфл исчислен, но не удержан и не перечислен.
В моем случае нужно что-то отражать в Разделе 3 или нет?

в четвёртый раз:
пока доходы не выплачены на руки физлицу = их НЕТ для 2-НДФЛ любого раздела или ячейки

Генук, вот с удовольствием хотелось бы взять это за аксиому, но где это прописано?? в к+ -другое пишут

да бы не создавать новую тему.
еще такой вопрос есть, в начале года делали стандартный налоговый вычет на работника 400р.
долго не мог понять что за 52 рубля у работников переплаты и недоудержано.
как быть с этой суммой? работники давно уволились.
а сведения о невозможности удержать налог предоставляются не позднее месяца.