Аванс образующийся в результате возврата товаров от покупателя, счет-фактура на аванс

[looking]

Покупателю отгрузили товар, он его оплатил. Покупатель возвращает часть товара, естественно у нас образуется аванс от поставщика:
Дт 62.2 Кр 90.1.1 -Сумма возврата (Образование аванса при возврате товара)

Нужно-ли в такой ситуации выставлять счет-фактуру на аванс и формировать проводку
Дт 76.АВ Кр 68.2 Сумма НДС возврата
И погашать ее затем, когда вернем покупателю деньги за возвращаемый товар или отгрузим новый товар на сумму возврата.
Дт 68.2 Кр 76.АВ

Или-же счета-фактуры нужно выставлять только на аванс в деньгах? Где в законодательстве об этом однозначно говориться? В НК?

[mvf]

Дт 62.2 Кр 90.1.1 -Сумма возврата (Образование аванса при возврате товара)

Эээ... странно.

[Январь]

Если сторнируется вся реализация, то и вычет с аванса, который вы применили при отгрузке, сторировать. Доп. лист к книге покупок будет с аннулированием записи.
Никаких новых счетов-фактур не возникает.

[mvf]

Судя по почерку, там другая ситуация. Т.е. сначала продали, получили оплату, а потом вернули.

[gnews]

. Покупатель возвращает часть товара,

Дт 62.2 Кр 90.1.1 -

Вы возврат товара на 62.2 ?

p\s Возврат в связи с чем : брак, просто товар не продается,..?

[looking]

Если сторнируется вся реализация, то и вычет с аванса, который вы применили при отгрузке, сторировать. Доп. лист к книге покупок будет с аннулированием записи.
Никаких новых счетов-фактур не возникает.

Судя по почерку, там другая ситуация. Т.е. сначала продали, получили оплату, а потом вернули.

все верно, сначала продали, была оплата всей отгрузки. потом вернули часть отгрузки.

[looking]

Вы возврат товара на 62.2 ?

p\s Возврат в связи с чем : брак, просто товар не продается,..?

возврат в связи с браком, то есть это не обратная реализация.

[looking]

Эээ... странно.

1С такие проводки формирует, привожу все проводки док-та возврата

1 90.2.1 41.1 -657.61 "Возврат БУ"
Прокладка Основной" -10.000
2 Н07.05 Н02.02.1 -690.86 "Возврат НУ"
прокладка Возврат Основной договор" -10.000
3 Н06.04 -809.32 "Сторнирование выручки НУ"
прокладка Возврат
Основной договор" -10.000
4 90.2.1 41.1 -147.05 "Возврат БУ"
шланг Основной" -5.000
5 Н07.05 Н02.02.1 -147.05 "Возврат НУ"
шланг Возврат
Основной договор" -5.000
6 Н06.04 -171.44 "Сторнирование выручки НУ"
шланг Возврат
Основной договор" -5.000
7 62.2 90.1.1 -1,157.30 "Образование аванса при возврате товара"
Склюев МП ИП
Основной договор
РТИ
18%
Без налога (НП)"
8 90.3 19.3 -176.54 "Выделен НДС"
РТИ
18%
Склюев МП ИП
Поступление товаров 00000979 (27.12.12)"
9 ЗПК.20.Б 980.76 "Данные для автоматического учета НДС :АВ
Склюев МП ИП
Основной договор
Поступление товаров 00000979 (27.12.12)"
10 ЗПК.20.Н 176.54 "Данные для автоматического учета НДС :АВ
Склюев МП ИП
Основной договор
Поступление товаров 00000979 (27.12.12)"

[looking]

Вопрос собственно более общий (как мне кажется) - что является основанием для выставления счета-фактуры на аванс - поступление денежного аванса или любое его образование - в результате возврата, переуступки права требования долга и т.д.?

[ZZZhanna]

Имхо, если эта переплата потом будет зачтена в счет последующих продаж, то она становится авансом, и сч-ф. надо выставлять.

[Генук]

looking, ну вот к чему дублировать ветки на разных форумах?

уже же ответили Вам... не рассматривая проводки, просто по хозяйственной сути...

если договор не закрыт и продолжается, то переплата, возникшая при возврате, является ни чем иным, как уже предварительной оплатой в рамках действующего договора поставки, т.е. является авансом, по которому предприятие обязано исчислить НДС с авансов... с кредита 62-го кредиторской задолженности по данному продолжающемуся договору...

если же договор разовый и покупатель удовлетворён полностью, что ему достаточно ранее поступившего "невозвёрнутого" обратно товара, то по своей сути это взаимный пересмотр стоимости договора в уменьшение... в рамках сложившейся при этом хозяйственной ситуации уже получается, что договор поставки выполнен полностью и возникшая переплата уже является переплатой ВНЕ рамок пересмотренного договора... сумма переплаты становится излишне перечисленной суммой и отражается на кредите 76-го счёта, который далее закроется 76-51 возвратом денег по банку бывшему покупателю... никакой базы по НДС с авансов в данном случае нет и быть не может...

[Аноним]

если договор не закрыт и продолжается, то переплата, возникшая при возврате, является ни чем иным, как уже предварительной оплатой в рамках действующего договора поставки, т.е. является авансом, по которому предприятие обязано исчислить НДС с авансов... с кредита 62-го кредиторской задолженности по данному продолжающемуся договору...

Не обязано. НДС с реализации возвращенного товара уже был начислен и если его не сторнировали при возврате, то начислять его повторно в виде НДС с полученного аванса не нужно.

[Irisha]

Добрый день
а если сначала получили аванс, сформирован с/ф на аванс, а потом вернули деньги. В УПП стоит настройка формировать с/ф всегда при получении аванса. Вот обработка и сформировала его этот с/ф на аванс.
А при возврате денег, она его что зачесть должна, как при реализации? В Книгу покупок включить?

[Январь]

А при возврате денег, она его что зачесть должна, как при реализации? В Книгу покупок включить?

Да, запись в книге покупок, но в декларации эта сумма должна по 130 строке пройти

[Irisha]

Я тоже так думаю. Но вот она (программа) почему-то его автоматически не включила в книгу покупок... Наверное, нужно какую- то привязку в самом плат поручении на возврат делать. Или, скорее всего, нужно ручками на основании этой платежки сделать с/ф полученную. Так?

Делаю, она пишет: Не обнаружены данные для регистрации счета-фактуры на предварительную оплату....можно, конечно, ручками заполнить, но почему....

[Светлана Крым]

Доброго дня! Подскажите, пожалуйста, нужно ли заводить счет-фактуру на аванс в ситуации: ООО на ОСНО, покупатель на ОСНО, постоянно отгружаем товар с отсрочкой платежа, на день возврата товара - долг за покупателем числился 254806,92, покупатель возвращает качественный товар с условием, что мы снижаем цену товара и отгружаем ему его опять, при этом возврат на сумму 260268,00 руб, отгрузку на сумму 208214,40 руб, разница получается 52053,60 руб, при этом покупатель дает нам счет-фактуру на сумму возврата, мы им при отгрузке соответственно тоже счет-фактуру на сумму 208214,40 руб.. Вопрос: программа 1С формирует счет-фактуру на аванс как раз на сумму разницы 52053,60 руб, должна ли я проводить эту счет-фактуру? Если в итоге при отгрузке долг за покупателем получается 202752,92 руб. Все проведено в один день, возврат и отгрузка.