Добрый день!
Организация - субъект малого предпринимательства. ПБУ 18 не применяем, существенные ошибки исправляем по п.14 ПБУ 22. При таких исходных можно ли сделать следующие исправления:
1. Корректировка расчетов с бюджетом.
Д91К69 1,26 - суммы разниц, возникающих в рнезультате округления сумм налогов (разница с данными отчетов, в частности по взносам в ПФР из-за сальдо на начало года без копеек, а в БУ с копейками)
2. № Дебет Кредит Сумма
1 70 68.01 -426,00
2 73.03 70 -155,00
3 73.03 69.01 -4,49
4 73.03 69.11 -0,31
5 73.03 69.02.1 -31,00
6 73.03 69.02.2 -9,30
7 73.03 69.03.1 -4,81
8 73.03 69.03.2 -3,10
- Исправление ошибочных проводок в БУ за 2011. Можно ли делать сторно, если мы работаем по п.14? Или только все через 91й?
3. № Дебет Кредит Сумма
1 91.02 68.04.2 42 639,45
2 91.02 68.04.1 1 437,30
3 91.02 68.04.1 2 186,00
4 84.01 91.01 55,60
5 91.02 84.02 46 207,15
- Исправление сумм по расчету по налогу на прибыль, ошибочно начисленных из-за некорректной настройки программы по ПБУ 18: стояла галочка на ПБУ, формировались проводки, не совпадающие с отчетом по НП, в Баланс вошли как дебиторская задолженность.
Все, что прошло по Д91 - не принимаю к расходам для НП , все по К91 - принимаю. Я перестраховщица, на сумму налога доход не влияет, так как все равно убыток большой.
Очень прошу помочь разобраться. Извините, если вопросы покажутся глупыми, сталкиваюсь с подобным первый раз, пыталась понять сама, как видите, но что-то пугает это все...
Да, еще, скажите, какая аналитика по 91 будет? Это что: налоги, прочие косвенные расходы или еще что-нибудь?
Ответить с цитированием