СФ на аванс

[marina6385]

Добрый день!!!!! Подскажите пожалуйста
заплатили аванс например 100 000,00 и по нему частично отгрузили на 30 000,00- надо ли принимать эту счет фактуру к зачету на 100 000,00 или можно принять оставшиеся 70 000,00??????

[Mmmaximmm]

30 000 к зачету

[marina6385]

т.е. эту сф на аванс вообще не принимать???? т.к. она сумма с нее частично отгружена.....

[БухДмитриевна]

Добрый день!!!!! Подскажите пожалуйста
заплатили аванс например 100 000,00 и по нему частично отгрузили на 30 000,00- надо ли принимать эту счет фактуру к зачету на 100 000,00 или можно принять оставшиеся 70 000,00??????

Сначала проводите сч.-ф.на всю сумму, в т.ч. НДС д-т 68.02 К-т 76ВА, а затем по мере отгрузки д-т 76ВА К-т 68.02

[Mmmaximmm]

Я поняла, что это они получили аванс, а потом отгрузили
Дт 76 Кт 68 - НДС с аванса полученного
Дт 68 Кт 76 - зачтен НДС с аванса в момент отгрузки

[БухДмитриевна]

Ага, т.е сначала нужно разобраться кто кому платил. Аванс уплаченный или полученный?

[Аноним]

Ага, т.е сначала нужно разобраться кто кому платил. Аванс уплаченный или полученный?

Аванс полученный- я выдаю сф на аванс!
я про то что по счету 76. АВ формируется разница автоматически-ее я и принимаю и отражаю в Декларации по НДС строка 070 (сумма полученной частичной оплаты) а точнее разницу в 70 000,00
а сф на аванс выдаю покупателю на 100 000,00. какую сумму он и оплатил
правильно???
и себе подшиваю сф выданную на 100,00?

[БухДмитриевна]

Если следовать требованиям налоговых органов, то по стр.070 показываете сумму НДС со 100т.р., по стр.200 ставите к вычету НДС с 30т.р.

[Аноним]

Если следовать требованиям налоговых органов, то по стр.070 показываете сумму НДС со 100т.р., по стр.200 ставите к вычету НДС с 30т.р.

Да так запутаешься-придется считать все вручную.....
удобнее и понятнее когда формирует оборотка.......особенно такие сячета как 76 АВ и ВА

[БухДмитриевна]

Зачем же вручную, 1С вам все автоматом сделает и в декларацию правильно занесет.

[Лилия Н]

Прочла извлечение из письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 06.03.2009г. № 03-07-15/39: "Счета фактуры не следует выставлять, если в течение 5 дней со дня предоплаты в счет нее отгружаются товары.." Возник логичный тупой вопрос: если 29.12.12 года мне покупатель перечислил аванс, по истечении 5 дней 02.01.13 г. я смело могу ему выставить ему счет-фактуру на аванс, а товар отгрузить 11.01.13г. Т.е за 4 квартал НДС к уплате не ставлю, а ставлю лишь в 1 квартале 2013г. И все правомерно,так получается?

[Январь]

Возник логичный тупой вопрос: если 29.12.12 года мне покупатель перечислил аванс, по истечении 5 дней 02.01.13 г. я смело могу ему выставить ему счет-фактуру на аванс

Не можете. Точнее счет-фактуру как бы можете выписать через 5 дней, но НДС с полученного аванса должны начислить к уплате в 4 квартале. Момент определения налоговой базы - дата получения аванса, а не дата выписки счета-фактуры.

[Лилия Н]

Ясно, спасибо Январь - рассеяли мои сомнения.