Задолженность за 2012, помогите разобраться

[Flylo]

Пришло письмо из налоговой о задолженности за прошлый год.
Видимо в связи с неопытностью что то я не так списал в налогах, помогите пожалуйста разобраться.
Зарегистрирован с 2011года, тоесть в ПФ делал отчисления за весь 2012год. ИП на УСН 6%
Первый квартал 2012 деятельности небыло
Второй квартал налог 3262 руб
Третий квартал налог 1670руб
Четвертый квартал налог 2664руб

Отчисления в ПФ
Первый квартал –
Второй квартал сделал отчисления за год на накопительную часть 3319.92 руб.
Третий квартал налог на медстраховку 2821.93 руб.
Четвертый квартал налог на страховую часть 11066.40 руб.

В итоге решив что в каждом квартале “перекрыл” суммой отчислений налог нечего не платил, но видимо в чем то заблуждался и налоговая прислала письмо что у меня имеется задолженность
На период 25.07.12 3262руб
На период 25.10.12 1670руб
Подскажите пожалуйста что я сделал не так ?

[Над.К]

Flylo, налоговая вообще не может знать, что Вы уплатили в ПФ
Данные из декларации приведите. И что написано в письме налоговой

[Flylo]

декларация вот, письмо сейчас попробую отсканировать

[Над.К]

Ну вообще декларация неправильно заполнена. Вы почему не уменьшили авансовые платежи на взносы? Вы же их платили. А в декларации этого не показали
Но в любом случае, на дату выставления требования (я так понимаю, именно оно пришло), никакой задолженности нет.
Похоже в налоговой какой-то идиот написал очередную программу. Потому что такие требования идут косяками, при отсутствии недоимки

[Flylo]

правильно ли я понял что по строкам 040 и 050 необходимо было проставить нули?
мне теперь надо исправить декларацию и подать ее повторно?
отсканировал письмо из налоговой

[Над.К]

Не нули, а прочерки. На самом деле надо бы высчитать, поскольку Вы за 1 полугодие можете уменьшить налог не на все 3329,92, а только на 1/2 этой суммы, потому что вторая часть уплачена вперед. Т.е. налог должен быть, но не в том размере, в котором Вы указали. Он должен быть уменьшен на 1/2 от 3329,92
Но сам бред налоговой - на дату выставления требования никакого налога нет, налог по декларации равен нулю ((

[Flylo]

Над.К, подскажите пожалуйста
тоесть за полугодие я уменьшаю на 1/2 от 3329,92 (=1664) и должен был заплатить аванс 3262(налог)-1664=1598р?
и получается чтобы списать налог на 100% мне надо было сделать взнос еще на страховую часть?

[Flylo]

перечитал несколько тем с похожими проблемами, понял наконец что налог УСН считает не поквартально, а нарастающим,но отсюда остался вопрос
за полугодие получается я должен 3262р - (1/2 от 3329,92 (=1664)) = 1598р (вопрос должен ли я был уплатить?)
, НО за 3 квартала и год у меня получается налоговая база меньше взносов в ПФ, тоесть по итогам года налог я вроде как платить не должен, что тогда получается с полугодием должен я был все же заплатить 1598р или нет?

[Над.К]

и должен был заплатить аванс 3262(налог)-1664=1598р?

1599

и получается чтобы списать налог на 100% мне надо было сделать взнос еще на страховую часть?

Да.

что тогда получается с полугодием должен я был все же заплатить 1598р или нет?

УЖе нет. Но пени за этот период имеют права начислять.
А вот требовать уплаты аванса уже не могут. Нет недоимки, поскольку налог равняется нулю

[Flylo]

Над.К, огромное Вам спасибо! наконец то в голове все встало на свои места!

остался один вопрос, предположим я заплатил бы за полугодие налог 1599р по итогам года получилось бы что "переплатил его" как быть с этими деньгами они так и остаются государству или есть способ их перенести на следующий год/вернуть?

И вопрос по моей сложившийся ситуации, сама она вряд ли рассосется? Если писать ответное письмо в налоговую что они ошиблись надо ли приложить исправленную декларацию с посчитанным налогом за полугодие и 9 месяцев? Напрягает то что в конце месяца улетаю заграницу на две недели, может ли такая ошибка в задолженности стать причиной проблем при вылете?

[Storn]

остался один вопрос, предположим я заплатил бы за полугодие налог 1599р по итогам года получилось бы что "переплатил его" как быть с этими деньгами они так и остаются государству или есть способ их перенести на следующий год/вернуть?

зачли бы в будущие периоды

[Над.К]

надо ли приложить исправленную декларацию с посчитанным налогом за полугодие и 9 месяцев?

Корректирующую декларацию надо сдать саму по себе. Письмо можно написать в ответ и сообщить там, что подана корректировка.
Что бы были проблемы с выездом за границу, налоговая должна еще передать задолженность судебным приставам. Это они могут ограничивать выезд. Явно не успеют в Вашем случае.

[Flylo]

Над.К, огромное Вам спасибо!