КФХ + ЕСХН (вопросы по бухгалтерии начинающего)

[ProRus]

Нет. Потому что оплата наличными производится через 50 счет
Если Вы наличные деньги внесете в банк, то так. Иначе программа некорректно считать будет

Спасибо !!!
Все понятно...
Так у меня с основными средствами ничего и не получилось...
Не заполняется Книга доходов и расходов, вернее "II. Расходы налогоплательщика на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств" в 1С.
Ввел вроде все правильно, по рекомендациям, ничего не получается... Времени нет совсем...
Решил вручную все заполнить и опять проблемы:
Не могу заполнить эту самую страницу с ОС.
Как К(Ф)Х я не могу не регистрировать вообще эти самые ОС, вынесли они мне весь мозг уже, нужно работать, а я с бумагами сижу...
Или помогите заполнить на примере:
Купил в 2012 году оборудование стоимостью: 42*554,52 руб в кол-ве двух штук. со сроком эксплуатации 36 месяцев. В эксплуатацию еще не вводил, жду лета.
Как правильно заполнить все поля в книге? Помогите друзья !!!!!!!!!!!!!
4. "Дата подачи документов на государственную регистрацию объектов основных средств" = ?
5. "Дата ввода в эксплуатацию объекта основных средств или принятия к учету нематериальных активов" = ?
6. "Первоначальная стоимость объекта основных средств или нематериальных активов (руб.)" = ?
7. "Срок полезного использования объекта основных средств или нематериальных активов(количество лет)" = ?
8. "Остаточная стоимость объекта основных средств или нематериальных активов (руб.)" = ?
9. "Количество полугодий эксплуатации объекта основных средств или нематериальных активов в налоговом периоде" = ?
10. "Доля стоимости объекта основных средств или нематериальных активов, принимаемая в расходы за налоговый период(%)" = ?
11. "Доля стоимости объекта основных средств или нематериальных активов, принимаемая в расходы за каждое полугодие налогового периода (%)
(гр. 10 / гр. 9)" = ?
12. "за каждое полугодие налогового периода (гр. 6 или гр. 8 х гр. 11 / 100)" = ?
13. "за налоговый период (гр. 6 или гр. 8 х гр. 9 х гр. 11 / 100)" = ?
14. "Включено в расходы за предыдущие налоговые периоды применения единого сельскохозяйственного налога (руб.) (гр. 13 Раздела II Книги за предыдущие налоговые периоды)" = ?
15. "Оставшаяся часть расходов, подлежащая списанию в последующих отчетных (налоговых) периодах (руб.) (гр. 8 - гр. 13 - гр. 14)" = ?
16. "Дата выбытия (реализации) объекта основных средств или нематериальных активов" = ?

Заранее спасибо за помощь !!!

[Makky]

Подскажите, пожалуйста. Организация оказывает услуги по переработке зерна в муку. Попадает ли такой вид деятельности под ЕСХН? Правильно я понимаю, что нет, т.к. это услуги, а не продукция? (Главбух настаивает, что попадает).
И еще вопрос: если выставляются счета за транзит электроэнергии, т.е. мы считаем сколько по счетчику потратила организация и перевыставляем ей ровно эту сумму, считается ли это реализацией? В том плане, не слетит ли организация с ЕСХН, если таких счетов больше 30% в общей доле дохода?

[Н_аталь_я Викторовна]

Подскажите, пожалуйста. Организация оказывает услуги по переработке зерна в муку. Попадает ли такой вид деятельности под ЕСХН? Правильно я понимаю, что нет, т.к. это услуги, а не продукция? (Главбух настаивает, что попадает).
И еще вопрос: если выставляются счета за транзит электроэнергии, т.е. мы считаем сколько по счетчику потратила организация и перевыставляем ей ровно эту сумму, считается ли это реализацией? В том плане, не слетит ли организация с ЕСХН, если таких счетов больше 30% в общей доле дохода?

Да попадает,т.к это первичная переработка с/х продукции . И да слетит,если доля прочих доходов больше 30%.

[ProRus]

Подскажите, пожалуйста. Организация оказывает услуги по переработке зерна в муку. Попадает ли такой вид деятельности под ЕСХН? Правильно я понимаю, что нет, т.к. это услуги, а не продукция? (Главбух настаивает, что попадает).
И еще вопрос: если выставляются счета за транзит электроэнергии, т.е. мы считаем сколько по счетчику потратила организация и перевыставляем ей ровно эту сумму, считается ли это реализацией? В том плане, не слетит ли организация с ЕСХН, если таких счетов больше 30% в общей доле дохода?

Думаю да. Из НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЧАСТЬ ВТОРАЯ.

2. В целях настоящей главы сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются организации и индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию, осуществляющие ее первичную и последующую (промышленную) переработку (в том числе на арендованных основных средствах) и реализующие эту продукцию, при условии, если в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) таких организаций и индивидуальных предпринимателей доля дохода от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции, включая продукцию ее первичной переработки, произведенную ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства, составляет не менее 70 процентов, а также сельскохозяйственные потребительские кооперативы (перерабатывающие, сбытовые (торговые), снабженческие, садоводческие, огороднические, животноводческие), признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 8 декабря 1995 года N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации", у которых доля доходов от реализации сельскохозяйственной продукции собственного производства членов данных кооперативов, включая продукцию первичной переработки, произведенную данными кооперативами из сельскохозяйственного сырья собственного производства членов этих кооперативов, а также от выполненных работ (услуг) для членов данных кооперативов составляет в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) не менее 70 процентов.

По второму вопросу можете слететь. Ведь вы продаете электроэнергию (хоть она и без прибыли), она не для сельскохозяйственных целей, а для соседа.

[Над.К]

Купил в 2012 году оборудование стоимостью: 42*554,52 руб в кол-ве двух штук. со сроком эксплуатации 36 месяцев. В эксплуатацию еще не вводил, жду лета.

Ну так и в расходы Вы включить эти ОС значит не можете
А вообще мне не очень понятно, что именно непонятно? Вы читали инструкцию к книге?
Госрегистрации подлежит только недвижимость.

[ProRus]

Ну так и в расходы Вы включить эти ОС значит не можете
А вообще мне не очень понятно, что именно непонятно? Вы читали инструкцию к книге?
Госрегистрации подлежит только недвижимость.

т.е. если я не укажу в декларации как расход? Могу не ставить на учет? Мне проще налог заплатить от прибыли, чем возиться с этими ОС как расходами...
Меня интересует вопрос, если я не покажу как расход данные приобретения налоговая не спросит у меня на что это я потратил деньги которые прошли через расчетный счет?

А вообще мне не очень понятно, что именно непонятно? Вы читали инструкцию к книге?
Госрегистрации подлежит только недвижимость.

Читал, в том то и дело, появилось еще бо

4. Ясен...
5. Если я не ввел в эксплуатацию, что писать? Дату приобретения?
6. Указываю 42554,52 руб. ?
7. 3 года?
8. Указываю полную стоимость 42554,52 руб.?
9. Не понятно... 6 полугодий указывать?
10. Не понятно... Я так понимаю в это все упирается, где брать процент?
11. Не понятно...
12. Не понятно... Считать по этим формулам ? (гр. 6 или гр. 8 х гр. 11 / 100)" = ?
13. Не понятно...
14. Писать "нет"?
15. Тоже не ясно что указывать...
16. Тоже не вписывать?

[Над.К]

т.е. если я не укажу в декларации как расход?

Да не можете Вы указать при всем желании, если не ввели в эксплуатацию. Либо вводите по документам, кто ж знает, используете Вы его сейчас или нет?

Мне проще налог заплатить от прибыли,

Вы решили одарить государство? Боюсь оно не оценит
И я не поняла, у Вас одна единица больше 40 тыс стоит или все-так две? Потому что если две и каждая стоит по 20 тыс, то это не ОС.

[ProRus]

Да не можете Вы указать при всем желании, если не ввели в эксплуатацию. Либо вводите по документам, кто ж знает, используете Вы его сейчас или нет?

Так..., уже интереснее...
т.е. если я затраты на приобретение оборудования не включу в расход, то и ставить на учет в виде ОС не обязательно? Еще раз спрошу: Налоговая не придирается если затраты прошли по расчетному счету? (я только по этому с ОС заморочился).

Вы решили одарить государство? Боюсь оно не оценит

На ноль или небольшой плюс я могу и без ОС выйти, затрат по другим статьям хватает. Первоначальные затраты сильно превышают доход.

И я не поняла, у Вас одна единица больше 40 тыс стоит или все-так две? Потому что если две и каждая стоит по 20 тыс, то это не ОС.

Да, одна стоит 42554,52 руб.

[Над.К]

ProRus, ИП может тратить свои деньги куда угодно и покупать что угодно. Хоть шубу жене. Налоговую интересует вопрос только уплаты налогов. Пока Вы не уменьшаете налог на сумму каких-то покупок, им фиолетово, что Вы покупаете

[Н_аталь_я Викторовна]

Возник спор. Ип взял кредит как частное лицо. Внес деньги на расчетный счет,чтобы перевести их поставщику. Деньги внесли,как поступления на счет ИП,не как выручку. Я считаю,что это не доход,другой бухгалтер,утверждает,что раз внесены на р/сч,то доход. Вопрос,не пора ли уволить бухгалтера?????

[Andyko]

пора

[ProRus]

ProRus, ИП может тратить свои деньги куда угодно и покупать что угодно. Хоть шубу жене. Налоговую интересует вопрос только уплаты налогов. Пока Вы не уменьшаете налог на сумму каких-то покупок, им фиолетово, что Вы покупаете

Огромное спасибо за помощь !!!
Хорошо что есть люди готовые помочь...

В результате вырезал из расходов ОС, заполнил "КУДиР", заполнил "Декларацию", завтра пойду сдаваться...
Налог вышел на 500 рублей налогов. Говорят что налог в +, лучше чем в минус.

И последний маленький вопрос:
Я ОС могу провести не в год приобретения и оплаты, а позже?

[Над.К]

Да, если Вы ввели в экспулатацию их в этом другом году

[ProRus]

Да, если Вы ввели в экспулатацию их в этом другом году

Отлично... Как раз планирую вводить летом, значит в 2013 и проведу... Думаю к концу года уже найду бухгалтера...

[Makky]

А услуги по хранению зерна (чужого) подходит под ЕСХН? В НК сказано: "доля дохода от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции, включая продукцию ее первичной переработки, произведенную ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства". Услуги вообще включаются в понятие "продукция"?

[Н_аталь_я Викторовна]

произведенной ими сельскохозяйственной продукции, включая продукцию ее первичной переработки, произведенную ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства"

Ключевые фразы произведенной ИМИ или из СОБСТВЕННОГО сырья услуги априори,не могут быть продукцией.

[Makky]

Ключевые фразы произведенной ИМИ или из СОБСТВЕННОГО сырья услуги априори,не могут быть продукцией.

Наталья Викторовна, Вы же мне выше ответили, что услуги по переработке зерна в муку попадают под ЕСХН. Получается, что никакие услуги не попадают, т.к. не являются продукцией.

[Над.К]

Makky, а это не услуги, это работа. В результате которой и получается продукт - мука

[Н_аталь_я Викторовна]

ну возможно я не совсем точно выразилась. В НК ведь есть условие применения ЕСХН: подходит под ЕСХН, если вы храните чужой продукт,и доля дохода от этих работ не превышает 30% от общего дохода. Вы можете и транспортные услуги оказывать,но в пределах 30% от общего дохода. А если у вас доход только от хранения чужого зерна,то вы не попадаете под ЕСХН. Я думаю так.

[Makky]

Makky, а это не услуги, это работа. В результате которой и получается продукт - мука

Т.е. все-таки если фирма реализует только работу по переработке зерна в муку, но не саму муку, то это все равно ЕСХН?

[Над.К]

2. В целях настоящей главы сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются организации и индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию, осуществляющие ее первичную и последующую (промышленную) переработку (в том числе на арендованных основных средствах) и реализующие эту продукцию,

Вы муку не реализуете? Вы просто берете сырье и по заказу его владельца делаете муку? Вы не сельскохозяйственный товаропроизводитель для целей ЕСХН

[Makky]

Над.К, спасибо, теперь все разложилось в голове по полочкам!

[Н_аталь_я Викторовна]

Доброго времени суток ! Скажите а ИП на ЕСХН бух. отчетность сдавать будут по итогам 2013? Не могу найти конкретного прямого указания.

[Andyko]

ИП нигде, никогда, ни на чем и ни при каких условиях не обязаны вести бухучет и соответственно сдавать бухотчетность

[Н_аталь_я Викторовна]

Спасибо

[Н_аталь_я Викторовна]

А ИП глава КФХ?

[Над.К]

Тоже не ведет. Поскольку он не организация

[Н_аталь_я Викторовна]

Спасибо!

[Юлия Гудкова]

Здравствуйте, подскажите КФХ с 2013год в 2014 году один работник с октября месяца, а в 2015 - 2 работника . В ПФЛ и ФСС отчеты сдавали , а 13% НДФЛ за работников с заработной платы не отчисляли. Подскажите, как исправить нашу ошибку, заработная плата работников по 12т.р.

[Над.К]

А НДФЛ и не удерживали? Т.е. выплачивали зарплату работнику без удержания? По идее надо подать справки 2-НДФЛ с указанием, что НДФЛ не удержан. Но это подставить работников (потому что они обязаны будут уплатить НДФЛ в бюджет) и КФХ (потому что навешают кучу штрафов)