ИП как налоговый агент по НДС за нерезидента

[Аноним]

Я ИП на УСН. Американская юридическая компания оказывает мне юридические услуги, они работают в США, результаты услуг (торговые марки, договора и возможно представительство в их суде) тоже используются в США.

Являюсь ли я в таком случае налоговым агентом по НДС, когда делаю оплату им со своего ИП-шного счета?

Я написал "НДС не облагается" и первый перевод уже ушел. Но вот читаю НК и кажется, надо было все-таки заплатить.

Если все-таки я являюсь налоговым агентом, то как быть? Просто по КБК НДС заплатить 18%, это где-то учитывать, декларацию подавать? Не поздно ли сделать это для уже отправленного перевода? В счете от американцев никак российский НДС не выделен, мне как с этим быть?

И действует ли в данном случае статья НК про 2 млн рублей, сумма сделок с иностранцами столько не составит, значит ли это, что не нужно платить за них НДС?

[degna]

статья НК про 2 млн рублей

какая именно статья

В счете от американцев никак российский НДС не выделен, мне как с этим быть?

никогда не выделяется иностранцами наш ндс

[Аноним]

какая именно статья

НК 145

никогда не выделяется иностранцами наш ндс

Тогда мне просто заплатить 18% от той суммы, что я перевел иностранцам? Какой КБК, и надо ли под это дело специальную декларацию заполнять?
Помогите. Я просто всегда на УСН-6 был и даже не подозревал, что могу стать налоговым агентом по НДС, если сделаю платеж иностранцам.

[Аноним]

Помогаете госдумцам штатовскую недвижимость на детей переписывать, да? Да не бойтесь, услуги, местом оказания которых не является территория РФ, российским НДС не облагаются. Ключевое понятие - "место оказания услуг".

[Над.К]

Угу, так вот согласно пп.4 п.1 ст.1478 НК местом оказания услуг в данном случае является РФ. И, соответственно, есть налоговое агентство по НДС

[Аноним]

Угу, так вот согласно пп.4 п.1 ст.1478 НК местом оказания услуг в данном случае является РФ. И, соответственно, есть налоговое агентство по НДС

Никаким думцам я не помогаю и никакой недвижимости не оформляю.

Я продаю компьютерный софт в американских интернет-магазинах и консультация американского юриста была нужна как раз по вопросу взаимодействия в США. В Россию мне ничего не передавалось, только ответы на мои вопросы, касающиеся деятельности в США.

Как я понимаю, НДС надо было заплатить. Надо бы исправить свою ошибку.

Достаточно ли мне будет
1. Заплатить 18% сверху той суммы, что я уплатил американской компании. Платить по КБК для НДС, но код 02 как налоговый агент
2. Заплатить пени со дня платежки в США до дня уплаты этого НДС
3. Сделать счет-фактуру (в счете от американцев НДС не выделен), как-то самому оформить?
4. Сделать книгу покупок и внести в нее эту счет фактуру.
5. Заполнить квартальную декларацию по НДС.

Все верно?

[degna]

Я ИП на УСН.

я бы 3 и 4 не делала

[Аноним]

То есть даже если я плачу американскому юристу за то, что он представляет меня в американском суде по американскому же делу, место оказания услуг будет точно так же - Россия? Только на том основании, что я российский ИП. Парадокс какой-то.

[Над.К]

Ну у нас вообще пародоксальное законодательство

[Д.А.]

Я ИП на УСН, в аналогичной ситуации -- одновременно с выплатой иностранному лицу плачу НДС как налоговый агент. По завершении квартала, в котором была выплата, сдаю декларацию по НДС как налоговый агент.

У меня встречный вопрос по этой теме. А кроме НДС не должен ли я выплачивать налог на прибыль 20%, также как налоговый агент, с суммы переведенной иностранному юр лицу???

[Тоня]

Смотря за что перевели. 309-НК посмотрите.

[Д.А.]

За авторские права на книгу. Вроде в 309 есть пункт 4) доходы от использования прав на объекты интеллектуальной собственности.
Но ни от кого не слышал, что надо еще 20% налог на прибыль. Все говорят -- ндс, ндс. Я на УСН, думал меня не касается.