Добрый день! Всю голову сломала как правильно сделать проводки по выездной проверке. Ситуация такая:
при проверке сняли расходы неправомерно учтенные в НУ. Соот-но доначислили НДС для примера 20 т.р. налог на прибыль-100 т.р.
По окончании проверки я сделала проводки:
по НДС
Дт 19.3 Кт 68.2 - 20 т.р.
Дт 91.2 Кт 19.3 - 20 т.р.
по прибыли
Дт 99.2.3 Кт 68.4.2 - 100 т.р.
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 - 100 т.р.
Все верно?
91 - 68.НДС
99 - 68.Прибыль
Best regards, Михаил
Так, а ПНО по ндс проводка 99-68 не нужна?
Если применяете ПБУ-18 - нужна.
Best regards, Михаил
Да применяем ПБУ-18.
Тогда при оставлении отчетности по БУ у меня получается какая то полная каша. стр. 2410 в отчете о финансовых результата не будет биться со строкой 180 декларации по прибыли.
Не будет биться по причине увеличения ПНО.
И еще такой вопрос. может у этом у меня проблема. В самой декларации по прибыли за 2012 год я должна как то отразить результаты выездной проверки?
Нет.
Best regards, Михаил
Так а ПНО по НДС и налогу на прибыль как отражаются в отчете о П и У( отчет о фин. результатах). я прочитала отдельно от текущего периода.
Так, кажется все разобралась. Еще такой вопрос: сумму доначисленного налога на прибыль и сумма штрафных санкий в какой строке очета о П и У я должна показать? стр. 2520 результат от прочих операций?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
