НДФЛ неризидента - резидента

[nak116]

Подскажите, собираюсь сдавать 2 НДФЛ. Сотрудник сначала был неридентом, потом резидент. Т.е. сейчас в справке 2 НДФЛ, я должна показать, что я излишне удержала 30% с сотрудника, и эту сумму я и сдаю в справке за год. Так? А как потом сотрудник возместит эту сумму? Я должна вернуть?

[waw]

Т.е. сейчас в справке 2 НДФЛ, я должна показать, что я излишне удержала 30% с сотрудника, и эту сумму я и сдаю в справке за год.

В разделе 3 справки:
3. Доходы, облагаемые по ставке 13 %
В разделе 5 справки:
5. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке 13 %:
5.3. Сумма налога исчисленная - X
5.4. Сумма налога удержанная - Y
5.6. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом - (Y-X)

Так? А как потом сотрудник возместит эту сумму? Я должна вернуть?

Статья 231 НК
1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 настоящего Кодекса.
(п. 1.1 введен Федеральным законом от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

[nak116]

Большое спасибо! Понятно