УСН 15%. Минимальный налог и авансовые платежи по налогу? Как платить???

[stesha-1309]

Уважаемые коллеги! Помогите разобраться.Сталкиваюсь впервые....ООО на УСН 15%.
За 1 кв. 2012 начислили авансовый платеж по налогу (15%) 5958 руб.
За полугодие 2012 начислили авансовый платеж по налогу (15%) 10633 руб.
за 9 мес. начислили только 3492 руб.(расходов было много, и сработали хуже чем в полугодии)
За год выходим на минимальный налог(так как налог за год(15%) меньше чем минимальный (1% от дохода) Налог за год (15%) 14218 руб. Мин. налог 53712 руб.
Я запуталась в платежах и декларации по УСН.
Мы платили по итогам 1 квартала и полугодия. По итогам 9 мес. не платили...(как бы заплатили авансов в 1 кв.и полугодии и так больше чем наработали в 9 мес.) По итогам года будем платить мин. налог.
В декларации по строке 050(сумма ав. платежа за 9 мес) 3492 руб.
по стр. 070(сумма налога к уменьшению за год) 3492 руб. (т.к. стр. 260( налог за год 15%) меньше стр.270 (мин. налог))

Какую сумму нужно заплатить в итоге за 2012 год??? Мин. налог минус строку 070? Мин. налог чистый? Мин. налог минус уплаченные авансовые по налогу за 1 кв. и полугодие?

Правильно ли стоит сумма в декларации по стр. 070? И как ее понимать? Что за уменьшение?

Как правильно учесть суммы авансовых по налогу, если их нельзя зачесть в сумму мин. налога?

И. если мы уплатили по итогам 1 кв. и полугодия несколько меньшие суммы, нежели начислили (ошиблись) нужно ли их доплатить???

Пожалуйста ответьте. Прочла много, но не уверена.

[Над.К]

Какую сумму нужно заплатить в итоге за 2012 год???

Сумму минимального налога. У минимального и единого налога разные КБК. Сумму переплаты авансовых платежей Вы можете зачесть в этом году в счет уплаты авансов этого года или вернуть на р/счет. Можно и перезачесть с КБК единого на КБК минимального, но обычно это ведет к появлению необъяснимых пеней в программе налоговой

И как ее понимать? Что за уменьшение?

Это уменьшение начислений налога в программе налоговой. Сначала начислили 5958, потом доначислили сумму до 10633, потом сторнировали до 3492 и в результате по итогам года сторнируют еще 3492 и единый налог к начислению получится ноль по итогам года. Вместо него начислят минимальный

[stesha-1309]

Над.К спасибо большое! А с доплатами по авансовым платежам что делать? Забыть про них, т.к. вышли на мин. налог? У налоговой не возникнет вопросов. ведь т.к. они сторнируют налог до 0, оплаты по нему будут важны только как зачет в счет ав. платежей за 2013 год? Мне бы это понять и все). Вопрос решен)

[Над.К]

Ну налоговая может незаконно попробовать их потребовать (это у них сейчас в тенденции ). Но на самом деле у Вас нет обязанности доплачивать

[stesha-1309]

Спасибо! Все поняла)

[Мордашка]

Над.К, как написать заявление о зачете? Прошу зачесть из лишне перечисленную сумму с кбк ... на кбк ...? Или "излишне" писать не стоит?

[Аноним999]

Подскажите, пожалуйста, если оплаченный аванс зачитывать в счет авансов 2013года, нужно писать в налоговую об этом?

[Над.К]

Прошу зачесть из лишне перечисленную сумму с кбк ... на кбк ...?

Можно и так написать

Аноним999, лучше написать

[Мордашка]

Над.К, спасибо за помощь.

[Manul666]

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, ООО на УСН (доходы минус расходы). За I кв 2013 г получена прибыль, но налог 15% меньше минимального за тот же период. Т.е. по идее надо платить 1% с доходов. Но его же платят по итогам года. Так что делать с авансовым платежем? Платить или не платить и сколько?

[Andyko]

платить 15%

[Manul666]

Спасибо. Я так понимаю, что с минимальным налогом в течение года вообще не заморачиваться, а сравнивать только по итогам года.

[Зета]

Manul666, правильно понимаете

[nadyavit]

В п/п в2012 года за 1,2,3 кварталы ошибочно был указан КБК мин.налога.
В январе 2013 года при оплате годового(не минимального) налога это было обнаружено.
Написали письмо в налоговую об уточнении КБК.
Теперь выясняется,что начислили пении,да еще и каки-и-е!
Это правомерно? Мы же перечислили налог.

[Над.К]

Ну перечислили Вы не тот налог, который надо
ВОобще можно пободаться, поскольку налог пришел в тот бюджет, в который и единый идет. Но скорее всего в суде.

[nadyavit]

Надя.К Спасибо за ответ.
Но, прежде,чем судиться,нужно знать - почему они не имеют право начислять пени.

[Над.К]

ст.45 НК, п.3 и п.4
Там написано, когда обязанность уплатить налог считается выполненной, а когда нет

[nadyavit]

Спасибо еще раз.
Попробую завтра объясниться по телефону с налоговой.

[zhuravleva-nv]

Добрый день! Нужен совет. Фирма ООО на УСН (дох-расх), в течении года не платили авансовые платежи, по итогам года выходит к оплате минимальный налог. Как сейчас поступить? Заплатить годовой налог и потом доплатить разницу между годовым и минимальным (на КБК минимального налога) Или платить сразу минимальный налог? Чем для фирмы может грозить неуплата авансовых платежей?

[Над.К]

А откуда у вас годовой налог, если сами пишете, что получается минимальный?
Неуплата авансовых платежей грозит пенями

[zhuravleva-nv]

Фирма в небольшом плюсе, минимальный налог больше налога за год.

[zhuravleva-nv]

Пени налоговая будет начислять после того как сдадим декларацию? Или пени начисляются после проверок, и здесь вопрос:повезет-неповезет?

[zhuravleva-nv]

Я имею ввиду пени налоговая сама по требованию снимает с р/сч, как в ПФ? Или же пени начисляются после проверок?

[Над.К]

минимальный налог больше налога за год.

Значит нет налога за год, есть минимальный.
Пени насчитают после камеральной проверки декларации.
Сдавайте декларацию ближе к 31 марта, чтобы не успели снять авансовые платежи инкассо.

[aam555]

Такой вопрос. По заявлению в 2014 г нам вернули платежи 2013 года. Они ведь не считаются доходом?

[Над.К]

Не считаются

[aam555]

спасибо)

[lightmaker-girl]

Такой вопрос... Переделываю отчетность 2013 года УСН 15: авансовый платеж посчитала за полугодие 4915 проводки
99.01 68.12 4915 начислен авансовый налог
99.01 68.12 615 начислен минимальный налог - уплатила в 2014 году
68.12 51 2128,50 уплата авансового налога
По итогам года у меня убыток и плачу только минимальный налог , а как быть с начисленным , но недоплаченным авансом? в 2014 году у меня тоже убытки. Даже минимального не будет? Могу оставить эту недоплату наудачу что проверки не будет?



3*401,50 получилось не доплатила

[Над.К]

, а как быть с начисленным

Так сторнировать надо.

Даже минимального не будет?

При наличии доходов будет.

Могу оставить эту недоплату наудачу что проверки не будет?

Какую недоплату?

[lightmaker-girl]

Сторнировать нужно вручную? Совсем запуталась( получается, нужно начислить и уплатить аванс (сделала, но не полную сумму) в течение Года , в конце года, когда понятно, что налога нет (только минимальный), оплата аванса была, она зачитывается на следующие периоды?