Нормируемые % по кредиту? как принимать, если ставка 12%?

[Аноним]

Получили новый кредит. Он ввел меня в ступор- как быть с принимаемыми и не принимаемыми % ? до этого был кредит под 18% .с этим все проще . 8,25*1,8=14,85 - принимаю и 3,15 - не принимаю . а вот тут получается ,что все должна принимать??? 8,25*1,8=14,5 > 12 % .

[Тоня]

Всё. А почему это вводит в ступор?

[Alinakin]

Добрый день.
Если позволите, то я в этой теме подняла бы свой больной вопрос.
Организация брала кредит в 2012г., и вот как бухгалтер принимала к расходам в НУ проценты по кредиту (все указанные случаи использовались одновременно по одному и тому же кредитному договору, то бишь в одном месяце так, в другом эдак):
1. Сумма принимаемых в НУ %=тело кредита*(8%*1,8%)/365*кол-во дней в мес.
2. Сумма прин.в НУ %=Процент по факт.ставке - (тело кредита*(8%*1,8%)/365*кол-во дней в мес.)

Помогите пожалуйста понять - 2 случай - это явная ошибка или же могли быть со стороны бухгалтера какие-либо разумные причины такого расчета?
Я склоняюсь к тому, что это явная ошибка, но как теперь поправить ее за весь 2012год?

[mvf]

Ставка по договору не менялась? Сколько она?

[Alinakin]

ставка не менялась. 24%

[mvf]

Ну наверно она сначала считала принимаемые для НУ... а потом НЕпринимаемые.

[Alinakin]

я понимаю, что второй случай - это расчет дельты фактических процентов по кредиту и процентов, рассчитанных по предельной ставке. Но ошибка то в том, что эта дельта была принята в НУ при расчете налога на прибыль. вот что смущает, если это ошибка, то надо исправлять. пока правда не представляю как

[mvf]

Если "дельта" принята в НУ - надо исправлять.

[Alinakin]

хорошо. можно ли исправить эту ошибку в 4м квартале 12г.? и как? сторнировать и вводить корректные данные? Прошу совета, потому как с НУ работать не приходилось до сего момента.

[mvf]

А если ничего не делать (в НУ) и просто сдать корректирующую декларацию - что будет?
Если что-то будет - значит исправить декабрем.

[Аноним]

Всё. А почему это вводит в ступор?

Не знаю почему. ...Принимаь все в НУ показалось что такого быть не может