Тема: Авто по лизингу (бухгалтерские проводки)

Просьба помочь разобраться с проводками по операциям лизинга. Первый раз столкнулась с данной ситуацией. И мне кажется что то я напутала…

Наша организация взяла автомобиль в лизинг. Авто учитывается на балансе лизингополучателя.
7 декабря оплатили аванс по договору лизинга: 60.02/51 – 261720, в т.ч. НДС 39923-39
17 декабря по акту приема передачи получили авто: 08.04/76.Л – 961922,03; 19.01/76.Л – 173145,97 НДС
17 декабря приняли к учету ОС: 01.01/08.04 – 961922,03
Зачтен оплаченный при заключении договора лизинга аванс: 76.Л/60.02 – 261720 (или тут надо двумя проводками, т.к. в сумме есть НДС? На данную сумму счет фактуры нет, т.к. она будет списываться в течении всего периода погашения лизинга)
11.01.13 произвели лизинговый платеж по графику: 76.Л/51 - 39 196, в т.ч. НДС
11.01.13 Поступила счет-фактура на услуги лизинга 130 786,00: 44.01/76.Л - 110 835,59; 19.01/76.Л - 19 950,41
68/19.01 – приняты к вычету НДС 19950,41

может я что то пропустила или сделала лишнее. Если не трудно, подскажите.

спецов нет((??

Проводки нормальные.

Я тоже запутался окончательно с лизингом...
Ситуация: взяли трактор в лизинг (баланс - наш), в договоре про ст-ть звучит так "общая сумма лизинговых платежей по договору 4,5 млн. р., не включая НДС" (с/ф нет, только акт приема-передачи и ОС-1). Эта же сумма в графике платежей и в ОС-1 (везде без НДС). Но в письме, касательно налоговой стоимости предмета лизинга, сумма 3,5 млн. р. (про НДС не упомянуто). Я делаю в 8-ке (1С) поступление на 08 сч. на 5310000,00 (4,5 + НДС) и сразу принятие к учету с вводом в экспл. И вот в этот документ (ввод в экспл.) попадает сумма 4,5 и в НУ, и в БУ. Но я так понимаю, что в НУ амортизация должна начисляться с суммы 3,5 млн.р. Или я не правильно понимаю? Пробовал вручную корректировать, но ничего не меняется в амортизации, начисляется с одной суммы - с 4,5 млн. И что делать - ума не приложу... Да, у нас еще предусмотрен коэфф. 3, и получается в БУ и НУ разные суммы амортизации.

меня смущает 76 счет... какое-то задвоение по кредиту 76 счета

Сообщение от Zem-dd

Или я не правильно понимаю?

Правильно.

Сообщение от Лана Лэнг

какое-то задвоение по кредиту 76 счета

Это имеете в виду:

Сообщение от Лана Лэнг

Поступила счет-фактура на услуги лизинга 130 786,00: 44.01/76.Л - 110 835,59; 19.01/76.Л - 19 950,41

?
Я делаю так:
11.01.13 произвели лизинговый платеж по графику: 60/51 - 39 196, в т.ч. НДС
11.01.13 Поступила счет-фактура на услуги лизинга 130 786,00: 76.Л/60 - 110 835,59; 19.01/60 - 19 950,41
68/19.01 – приняты к вычету НДС 19950,41

Куда-то "улетел" ответ, возможно теперь повторюсь...
Я тогда не понимаю, как совместить налоговую стоимость с БУ-шной в одном документе (в 1С, 8)? Пробовал и так и эдак, все-равно амортизация начисляется с 4,5 млн и в БУ, и в НУ.

Сообщение от Zem-dd

Я тоже запутался окончательно с лизингом...

Возможно, стандартными документами в 1С не получится такую операцию сделать.
Во-первых, разная стоимость в НУ и БУ.
Во-вторых, в БУ расходы по лизингу - это только амортизация, а в НУ - частично амортизация, а частично лизинговые платежи.

Сообщение от Сергей А.В.

Возможно, стандартными документами в 1С не получится такую операцию сделать.

Да я вот уже пытаюсь нестандартными делать...
Спасибо за участие и помощь!

а еще вопрос по НУ лизинга
есть автомобиль в лизинге, на балансе лизингополучателя
в БУ стоимость 1200т.р., в НУ стоимость 960т.р.
ежемесячный платеж 50 т.р.
все суммы без ндс, мне надо понять что на расходы принимать
срок амортизации в БУ и в НУ 48 мес, т.е. в месяц в БУ 25т.р., в НУ 20т.р.
тогда расходы в месяц в БУ будут 25т.р. (амортизация) в течение 48 мес, т.е. за 4 года получится 25*48=1200
а в НУ будет 24 месяца амортизация НУ (20т.р.) плюс расходы по лизингу за минусом амортизации (50-20=30т.р.)
т.е. всего в месяц 50т.р., итого 1200т.р.
и оставшиеся 24 мес будет только амортизация 24*20=480т.р.
Итого за 4 года в НУ расходов будет 1680т.р., т.е. на 480 т.р. больше, чем в БУ
где ошибка?

Сообщение от Ольга Евгеньевна

где ошибка?

Вот здесь:

Сообщение от Ольга Евгеньевна

оставшиеся 24 мес будет только амортизация 24*20=480т.р.

Чисто арифметически оставшиеся 24 месяца должно быть:
амортизация 20 т.р., лизинговый платеж (0-20)=-20 т.р. Итого 0.
Такие заморочки всегда, когда СПИ и срок лизинга не совпадают.

Добрый день, подскажите по лизингу... мы приобрели завод в лизинг... (баланс лизингодателя). Платежи полгода шли как аванс от нас, а сейчас передали нам завод по акту, но мы его никак не используем в своей деятельности, а просто планируем сдавать в аренду производству. На каких счетах мне учитывать расходы но лизингу. Аванс накапливался на 76.8, ндс с аванса зачитывали по с/ф...
76.8/51 аванс
19.3/76.8 ндс
Какие дальше проводки? 44/76 или 97/76 и как в НУ эти расходы списывать?