Отражение суммы корректировки в декларации по прибыли

[Nuric]

Всем доброго времени суток!
Прошу Вашей помощи. Заполняю декларацию по налогу на прибыль за 2012 год. В Лист 2 Приложение 2 стр. 020, 030 попадает сумма корректировки (-38 рублей) В 3-м квартале контрагент, который оказывает услуги связи прислал корректировочный счет-фактуру в сторону уменьшения. Правильно ли, что эта сумма должна отражаться в этих строках? У нас организация предоставляет услуги, реализацией товара мы не занимаемся.

[Nuric]

Ну неужели никто корректировку никогда не делал? Неужели никто не знает куда должны попадать суммы разниц в декларации?

[Зета]

Так вы написали бы хоть, как провели корректировочные документы

[Январь]

куда должны попадать суммы разниц в декларации?

Какие расходы уменьшились, туда и должно попадать

[Nuric]

Так вы написали бы хоть, как провели корректировочные документы

Провела документом "Корректировка поступления" - Корректировка по согласованию сторон. Изначально мне выставили документы на сумму 1565,16, в т.ч. НДС 238,75. Потом прислали корректировочный сч.ф. на сумму 1520,00, в т.ч. НДС 231,86. Проводки по этому документу сформировались следующие:
Дт 19.04 Кт 60.01 (-6,89)
Дт 90.02.1 Кт 60.01 (-38,27)
Дт 19.04 Кт 68.02 Восстановление НДС 6,89.

[Nuric]

Какие расходы уменьшились, туда и должно попадать

Это услуги связи, которые нам предоставляют ежемесячно.

[Январь]

Это услуги связи

Наверно эти услуги никак не относятся к прямым на продажу товара. Вероятно, обычно в косвенные включаете (040), эта строка и должна быть с учетом -38 руб.

[Nuric]

Дт 90.02.1 Кт 60.01 (-38,27)
Мне кажется эта проводка не правильная. Нужно так Дт 26 Кт 60.01. В документе есть вкладка дополнительно, у меня там стоит галочка "отнести на текущие расходы", а надо "Отнести на тот же счет, что и услуги". И кстати, эта возможность ставить галочки появилась после обновления программы в 2013, т.к. в сохраненном архиве за 2012 год в документе такого нет.
Подскажите, пожалуйста, насколько важно перенести эту сумму в другую строку? У меня просто эта операция была в июле, не хочется лезть в закрытые периоды. Если я ее так и оставлю в 020 строке, что за это будет? сумма ведь всего 38 рублей.

[Январь]

Нужно так Дт 26 Кт 60.01.

Да, так.

Если я ее так и оставлю в 020 строке, что за это будет? сумма ведь всего 38 рублей.

В декларации оставить сумму с минусом, да еще и по статье расходов, которых у вас вообще нет? Вручную исправьте в декларации.

[Nuric]

Спасибо большое за ответ. Так и сделаю!