Уважаемые специалисты, я совсем запуталась с этими разницами... Организация на ОСНО, применяет ПБУ 18/02.

Выявлена ошибка - в 2011 году и в бухгалтерском, и в налоговом учете был убыток, но при этом налоговый убыток не отражен в декларации по налогу на прибыль за 2011 год и ОНА в программе сформирован не был. И теперь по итогам 2012 года к уплате в бюджет накопилась довольно значительная сумма, которую я очень хочу уменьшить на этот прошлогодний убыток....

В общем, уточненку по прибыли я сдала, сумму убытка указала, а как теперь отразить выявленную разницу в бухгалтерском учете??

Я так понимаю, что раз ошибка выявлена до сдачи бухотчетности, то нужно внести исправления 31-м декабря.
Если начисляю проводкой Д 09 К 68 на сумму отложенного актива, программа при закрытии месяца автоматически погашает его обратной проводкой, но при этом сумма налога к уплате не уменьшается....

Подскажите, пожалуйста, что делать??