Корпоративная мобильная связь, превышение лимита

[psveta]

Доброго времени суток!
У меня вопрос в следующем:
Мы, ООО на УСН 15%, заключили договор с Мегафон на оказание услуг связи.
За каждым сотрудником установили приказом лимит 1200,00 руб. в месяц.
Компания переводит через р/с ежемесячно по 1200,00 на каждый л/с.
Нам предоставляют счет-фактуру на сумму сверх установленного лимита, к примеру на 2000,00 руб. Разницу в 800,00 руб. сотрудники самостоятельно оплачивают через терминалы.
Как отразить в БУ (проводки) и в книге учета доходов и расходов?

[MakZym]

Дт 26 Кт 60 - 2 000
Дт 60 Кт 51 - 1 200
Дт 60 Кт 73 - 800
Дт 73 Кт 91 - 800

[Аноним]

А НДФЛ с 800 руб. начислить не хотите?

[mvf]

Это как?

[MakZym]

А НДФЛ с 800 руб. начислить не хотите?

А где написано, что компания оплачивает за работников 800 рублей? Они это самостоятельно делают

[Аноним]

А где написано, что компания оплачивает за работников 800 рублей? Они это самостоятельно делают

Из проводок этого не следует.

[MakZym]

Из проводок этого не следует.

Что за бред? Это следует из условия задачи в п.1

[Аноним]

Что за бред? Это следует из условия задачи в п.1

А из проводок, предложенных в качестве решения этой задачи, следует?

[mvf]

MakZym, а если бы сверхлимит удерживался из зарплаты. Вы какие бы проводки нарисовали?

[MakZym]

MakZym, а если бы сверхлимит удерживался из зарплаты. Вы какие бы проводки нарисовали?

Дт 26 Кт 60 - 1 200
Дт 73 Кт 60 - 800
Дт 60 Кт 51 - 2 000
Дт 70 Кт 73 - 800

[mvf]

Дт 26 Кт 60 - 2 000

Дт 26 Кт 60 - 1 200

А почему цифры разные?

[MakZym]

А почему цифры разные?

Дт 26 Кт 60 - 2 000
Дт 60 Кт 51 - 2 000
Дт 73 Кт 91 - 800
Дт 70 Кт 73 - 800

[mvf]

Так всё-таки: сверхлимит надо включать в расходы или нет?

[MakZym]

Так всё-таки: сверхлимит надо включать в расходы или нет?

Да

[mvf]

Я бы не включал. Если исходить из того, что это разговоры в личных целях. Если же это производственные разговоры, то что-то удерживать с сотрудников - маразм.

[MakZym]

Я бы не включал. Если исходить из того, что это разговоры в личных целях. Если же это производственные разговоры, что что-то удерживать с сотрудников - маразм.

Справедливо. Тогда:
1. Если работодателем установлено, что сверхлимитный разговор в производственных целях
Дт 26 Кт 60 - 2 000
Дт 60 Кт 51 - 2 000
2. Если работодателем установлено, что сверхлимитный разговор в личных целях
Дт 26 Кт 60 - 1 200
Дт 73 Кт 60 - 800
Дт 60 Кт 51 - 2 000
Дт 70 Кт 73 - 800

[psveta]

Дт 26 Кт 60 - 2 000
Дт 60 Кт 51 - 1 200
Дт 60 Кт 73 - 800
Дт 73 Кт 91 - 800

Я не поняла, почему в расходы ставим всю сумму по счет-фактуре? Ведь по идее 800 руб. идут сверх лимита и мы их должны наверное отнести на 91 счет не принимаемые?

[MakZym]

А еще может быть ситуация, когда работодатель простит работнику сверхлимит:
Дт 26 Кт 60 - 1 200
Дт 91 Кт 60 - 800
Дт 60 Кт 51 - 2 000
Дт 70 Кт 68 - 184 (НДФЛ)

[mvf]

Я не поняла, почему в расходы ставим всю сумму по счет-фактуре? Ведь по идее 800 руб. идут сверх лимита и мы их должны наверное отнести на 91 счет не принимаемые?

У вас должно получиться что-то типа:

26 - 60 :: 1200 :: лимит
73 - 60 :: 800 :: сверх
60 - 51 :: 1200 :: оплата
60 - 73 :: 800 :: ав. отчет

[psveta]

У вас должно получиться что-то типа:

26 - 60 :: 1200 :: лимит
73 - 60 :: 800 :: сверх
60 - 51 :: 1200 :: оплата
60 - 73 :: 800 :: ав. отчет

Мне никто не будет предоставлять авансовые отчеты, все что есть - это счет-фактура и выписка с детализацией, в котором выделыны поступления на балас денежных средств через кассу, т.е. от сотрудника (через термина) и через банк, т.е. от организации.

[mvf]

26 - 60 :: 2000
60 - 51 :: 1200
60 - 91 :: 800

[tyro]

Добрый день. согласно п.1 ст.252 НК РФ, использование работником личного телефона для служебных нужд, а также ст-ть "рабочих" звонков принимаются в налоговом учете, если как того требует статья, расходы экономически обоснованы ....
то есть я составляю приказ ген.директора, в котором пишу: в связи с производственной необходимостью, оплачивать моб.телефон тому то, должность такая то. в трудовом договоре с этим человеком прописываю, что ему оплачивается расходы на моб.связь. Я не хочу составлять договор аренды сотового телефона, и потом покупать симку чтоб вести учет сим-карты, приобретенной для использования арендованного телефона.
вопрос в том, что расходы нужно подтверждать детализацией, и по хорошему расшифровкой, подтверждающей, что номера телефон принадлежат контрагенту (все это расписано в Письме УФМС России по г. Москва от 18.06.2009), но у работника безлимитка, сумма в день и звони сколько хочешь, но межгород, конечно же отдельно, и работник улетает в отпуск, но ему звонят - директор (но он отец работника) и контрагенты.
подскажите, как мне прописать компенсацию за мобильную связь, как учесть эти расходы? Письмо Минздравсоцразвития России от 06.08.2010 №2538-19 сумма компенсации, выплачиваемая сотрудников орг-ции за использование личного иму-ва (моб.тел.), не подлежит обложению страх.взносами, если использование данного имущества связано с исполнением трудовых обязанностей. только вот какой размер компенсации я вправе установить? если будет компенсация, НДФЛ обл.-тся, и прописывается в трудовом договоре, в смысле в зарплату входит или я уже вообще все перепутала? как отражать компенсацию за моб.связь в бух.учете?