Продажа ОС с убытком

[Аноним]

Добрый день!
Подскажите мне, а то я уже с ума схожу.
К примеру, В декабре я продаю ОС с убытком. ПБУ 18 применяем. Убыток равен сумме 208 289,25 Убыток по БУ отражаю на 91 счете весь сразу!
И делаю проводку в декабре - Д09 К68 41 657,85 (208 289,25 * 20%)
И здесь возникает первый вопрос - верно ли, что результат у меня по НУ и БУ разнится на эту сумму?
т.е.налог на прибыль за декабрь по данным НУ 172 213,37,а по данным БУ 213 871,23. Почему? ведь я убыток показала в Бу а в НУ нет???
Далее, второй вопрос - убыток в НУ на 97 счете я должна отразить в январе или все же в декабре???
Запуталась...

[Тоня]

Если в разрезе только одной операции (продажа ОС), то при получении убытка еще УД отразите 68 99 208289,25*20%. И на 68 у вас осядет та же сумма налога, что и в НУ.

[Аноним]

Если в разрезе только одной операции (продажа ОС), то при получении убытка еще УД отражите 68 99 208289,25*20%. И на 68 у вас осядет та же сумма налог, что и в НУ.

Тоня, вы мега умная)) Спасибо! Все встало на места, и полное равенство!)))))))))))